Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Akademia specjalisty ds. środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.kompendium wiedzy (28 godz.)
Termin
2012.05.24 - 2012.06.13 Poznań (SOP 12488)
2012.06.21 - 2012.06.29 Katowice
2012.06.25 - 2012.07.06 Warszawa (SOP 12490)
2012.08.23 - 2012.08.31 Warszawa (SOP 12491)
Terminy szczegółowe
Warszawa: Cz. I 2012.05.17-18 Cz. II 2012.05.31-1.06
Poznań: Cz. I 2012.05.24-25 Cz. II 2012.06.12-13 Katowice: Cz. I 2012.06.21-22 Cz. II 2012.06.28-29 Warszawa: Cz. I 2012.06.25-26 Cz. II 2012.07.5-6 Warszawa: Cz. I 2012.08.23-24 Cz. II 2012.08.30-31
Prowadzący
Elżbieta Kida – doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista z rachunkowości finansowej i podatku od towarów i usług. Od 1991 roku prowadzi szkolenia i kursy z zakresu rachunkowości na różnych poziomach zaawansowania, m.in.: kursy rachunkowości od podstaw, kursy na samodzielnego księgowego, kursy na głównego księgowego, kursy z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg oraz kursy przygotowujące do egzaminów na biegłego rewidenta. Autor wielu artykułów na temat rachunkowości i podatku od towarów i usług.
Program
Dzień I Środki trwałe według ustawy o rachunkowości: 1. Kryteria zaliczania składników do środków trwałych. 2. Zastosowanie zasady istotności – składniki o mało znaczącej wartości. 3. Klasyfikacja rodzajowa środków trwałych (KŚT). 4. Ujęcie środków trwałych w księdze inwentarzowej. 5. Dokumenty księgowe dotyczące środków trwałych. 6. Prawidłowe ustalenie wartości początkowej: a) cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych, b) koszty finansowania nabycia lub budowy środków trwałych. 7. Okres ekonomicznej użyteczności i wartość rezydualna. 8. Metody amortyzacji środków trwałych (liniowa, degresywna, zróżnicowanych odpisów). 9. Uproszczone rozwiązania w zakresie amortyzowania środków trwałych. 10. Weryfikacja okresów i stawek amortyzacyjnych. 11. Późniejsze nakłady – remont czy ulepszenie? 12. Przeszacowanie środków trwałych. 13. Trwała utrata wartości środków trwałych – szacowanie odpisów. 14. Sprzedaż i likwidacja środków trwałych. 15. Inwentaryzacja środków trwałych i rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych. 16. Wycena do bilansu i prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
Dzień II Środki trwałe w prawie podatkowym: 1. Warunki zaliczania składników do środków trwałych w prawie podatkowym. 2. Ustalenie prawidłowego symbolu Klasyfikacji Środków Trwałych. 3. Obowiązek ujęcia składnika w ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. 4. Wartość początkowa środków trwałych – czy obejmuje odsetki i różnice kursowe? 5. Wykaz stawek amortyzacyjnych i jego znaczenie. 6. Metody amortyzacji podatkowej. 7. Zastosowanie współczynników podwyższających i zmniejszających. 8. Indywidualne stawki amortyzacyjne. 9. Rozwiązania dla składników o wartości nieprzekraczającej 3 500 zł. 10. Wyłączenia z amortyzacji podatkowej. 11. Wyłączenia odpisów amortyzacyjnych z kosztów uzyskania przychodów. 12. Wydatki na ulepszenia a wydatki na odtworzenie. 13. Odłączenie lub przyłączenie części składowej bądź peryferyjnej. 14. Inwestycje w obcych środkach trwałych. 15. Likwidacja środków trwałych oraz inwestycji w obcych środkach trwałych.
Dzień III Wartości niematerialne i prawne w ustawie rachunkowej i w podatku dochodowym: 1. Definicja rachunkowa i podatkowa tych składników. 2. Różnice między rachunkową a podatkową definicją. 3. Cena nabycia lub koszt wytworzenia. 4. Koszty wdrożenia i uruchomienia programów komputerowych. 5. Koszty finansowe dotyczące wartości niematerialnych i prawnych. 6. Metody amortyzacji w polskim prawie bilansowym. 7. Amortyzacja podatkowa. 8. Wyłączenia z amortyzacji podatkowej. 9. Odpisy amortyzacyjne nieuznawane za koszty uzyskania przychodów. 10. Późniejsze wydatki dotyczące wartości niematerialnych i prawnych i likwidacja tych składników w ustawie o rachunkowości oraz w przepisach podatkowych. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne w MSR-ach: 1. Rzeczowe aktywa trwałe: a) zakres przedmiotowy środków trwałych w MSR nr 16, b) ustalanie wartości początkowej środków trwałych, c) koszty finansowania nabycia lub budowy środków trwałych zgodnie z MSR nr 23, d) ustalenie okresu ekonomicznej użyteczności, wartości rezydualnej i podstawy amortyzacji, e) wybór metody amortyzacji, f) metoda komponentów, g) rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych, h) ujmowanie późniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 2. Wartości niematerialne i prawne: a) definicja wartości niematerialnych w MSR Nr 38, b) metody amortyzacji w MSR 38, c) określony i nieokreślony okres ekonomicznej użyteczności, d) późniejsze wydatki dotyczące wartości niematerialnych i prawnych i likwidacja tych składników. 3. Aktywa trwałe utrzymywane w celu sprzedaży i działalność niekontynuowana według MSSF 5 - zakres przedmiotowy, wycena, przekwalifikowanie.
Dzień IV Umowy leasingowe – aspekt bilansowy i podatkowy: 1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne przedmiotem umowy leasingowej. 2. Klasyfikacja umów leasingowych w przepisach rachunkowych. 3. Podział umów leasingowych dla celów podatku dochodowego. 4. Skutki w podatku VAT uznania umowy za leasing finansowy lub operacyjny w świetle przepisów podatku dochodowego. 5. Ujęcie opłaty manipulacyjnej. 6. Opłata wstępna i zasady jej rozliczania. 7. Podział rat leasingowych na część kapitałową i część odsetkową. 8. Ujęcie w księgach rachunkowych umowy leasingu finansowego uznanej dla celów podatkowych za leasing: a) finansowy, b) operacyjny. 9. Ewidencja księgowa leasingu operacyjnego. 10. Umowy leasingowe samochodów osobowych. 11. Leasing zwrotny i jego ujęcie w księgach. 12. Prezentacja umów leasingowych w sprawozdaniu finansowym. 13. Projekt nowelizacji KSR Nr 5 „Leasing, najem, dzierżawa”.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 1890 zł + 23% VAT, - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1790 zł/os. + 23% VAT, - koszt uczestnictwa w wybranym dniu zajęć 490 zł + 23% VAT.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 15:45
Miejsce zajęć: Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast. Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP Toruń - Hotel „Heban”
