Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Faktura elektroniczna aspekty prawno-podatkowe
Termin
2012.05.23 Katowice
2012.06.21 Wrocław
2012.06.27 Warszawa
Prowadzący
Michał Spychalski – doradca podatkowy, starszy konsultant podatkowy w MDDP. Absolwent Uniwersytetu Warszawskiego i Szkoły Głównej Handlowej, ukończył również studia podyplomowe z zakresu rachunkowości w Polskiej Akademii Nauk. W latach 2007 - 2010 pracował w departamencie podatków pośrednich Deloitte & Touche. Specjalizuje się w doradztwie z zakresu podatku VAT oraz posiada doświadczenie w prowadzeniu przeglądów podatkowych. Jest wpisany na listę kandydatów na biegłego rewidenta w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów. Autor wielu artykułów i komentarzy z dziedziny prawa podatkowego na łamach prasy codziennej i specjalistycznej, a także publikacji „Faktury elektroniczne. Praktyczny instruktaż wdrożenia”.
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest przedstawienie aspektów prawno-podatkowych związanych z wdrażaniem i posługiwaniem się fakturami elektronicznymi po nowelizacji przepisów od 1 stycznia 2011 r. Podczas szkolenia zostaną omówione możliwe schematy wykorzystania faktur elektronicznych oraz zagadnienia takie jak: akceptacja e-faktur przez kontrahenta, zapewnianie autentyczności pochodzenia oraz integralności treści e-faktur, przechowywanie oraz udostępnianie faktur w formie elektronicznej. Szkolenie dostarczy także informacji w zakresie praktyczne aspektów związanych ze stosowaniem e-faktur, takich jak określanie obowiązku podatkowego oraz prawa do odliczenia podatku VAT.
Program
1. Istota faktury i podstawowe zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej: a) istota faktury jako dokumentu podatkowego i księgowego, b) faktury elektroniczne w polskim prawie podatkowym, c) przepisy obowiązujące przed nowelizacją zasad wystawiania faktur w formie elektronicznej, d) orzeczenia sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych dotyczące faktur elektronicznych wystawianych w stanie prawnym obowiązującym przed nowelizacją, e) obecne przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur – rozporządzenie Ministra Finansów z 17 grudnia 2010 r., f) faktury elektroniczne w prawie wspólnotowym (Dyrektywa 2006/112), g) stosowanie rozporządzenie Ministra Finansów z 28 marca 2012 r. w sprawie m. in. wystawiania faktury do faktur elektronicznych, h) podsumowanie wymogów prawnych, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur.
2. Wymóg akceptacji faktur elektronicznych przez odbiorcę: a) treść akceptacji, b) dopuszczalne formy akceptacji, c) akceptacja wyrażona w umowie, czy też w odrębnym dokumencie? d) akceptacja dorozumiana, e) odwołanie zgodny na fakturowanie elektronicznym i jego skutki, f) obowiązek przechowywania akceptacji e-faktury, g) konsekwencje związane z zakwestionowanej poprawnej formy akceptacji wystawiania e-faktur.
3. Metody zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktur: a) autentyczność pochodzenia oraz integralność treści faktury jako warunki posługiwania się fakturami elektronicznymi, b) zmiana treści faktury elektronicznej przez odbiorcę a zachowanie integralności treści oraz autentyczności pochodzenia faktury elektronicznej, c) formaty elektroniczne, które mogą być stosowane do wystawiania faktur elektronicznych zmiana formatu bądź układu treści e-faktury a naruszenie warunków autentyczności i integralności elektroniczna wymiana danych (EDI), d) kwalifikowany (bezpieczny) podpis elektroniczny, e) możliwość przyjęcia procedur wewnętrznych, f) przykłady rozwiązań wewnętrznych (kontrole biznesowe), g) inne metody wykorzystujące technologie informatyczne autentyczność pochodzenia faktury oraz integralność treści w świetle interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądowego.
4. Zasady przechowywania faktur w formie elektronicznej: a) przechowywanie e-faktur na terytorium Polski, b) przechowywanie faktur elektronicznych na terenie innego państwa unijnego oraz poza Unią Europejską, c) przechowywanie w formie papierowej faktur wystawionych w formacie elektronicznym, d) okres, w którym podatnik jest zobowiązany do przechowywania e-faktur, e) przechowywanie e-faktur w podziale na okresy rozliczeniowe, f) informowanie urzędu skarbowego o miejscu przechowywania faktur elektronicznych.
5. Udostępnianie faktur elektronicznych organom podatkowych oraz organom kontroli skarbowej: a) tryb i sposób udostępniania, b) wymóg zapewnienia bezzwłocznego poboru, c) zapewnienie możliwości przetwarzania danych.
6. Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT: a) poprawna treść faktury VAT - w tym elementy elektronicznej faktury VAT, b) terminy wystawienia faktur, moment wystawienia e-faktury a obowiązek podatkowy, c) faktury VAT wystawione po przekroczeniu terminu, d) wystawianie faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży, e) fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych, f) pojęcie pustej faktury.
7. Odliczanie podatku VAT na podstawie faktury: a) ogólne zasady odliczania podatku VAT, b) moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą elektroniczną, c) faktura elektroniczna a data doręczenia, d) błędy dotyczące faktur VAT a możliwość odliczenia podatku naliczonego, e) zakwestionowanie formatu elektronicznego przez organy podatkowe a odliczenie podatku naliczonego, f) ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.
8. Wystawianie i ujmowanie faktur korygujących, w tym korekt elektronicznych: a) zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących, b) możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej, c) termin wystawienia faktur korygujących, d) uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę e) ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT-7, f) zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy, g) sprzeczność regulacji krajowych w zakresie faktur korygujących z prawem unijnym.
9. Zasady wystawiania i ujmowania not korygujących: a) przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej, b) sposób wystawienia noty korygującej, c) akceptacja treści noty przez sprzedawcę w przypadku fakturowania elektronicznego.
10. Inne zagadnienia związane ze stosowaniem e-faktur: a) wystawianie elektronicznych faktur wewnętrznych i duplikatów, b) faktury elektroniczne w ramach samo-fakturowania, c) wysyłanie faktur elektronicznych na rzecz zagranicznych kontrahentów, d) przekazanie nośnika danych jako przesłanie faktury elektronicznej, e) przesyłanie danych wspólnych dla kilku faktur. f) wystawianie faktur elektronicznych przez podmioty trzecie (m. in. przez pełnomocników w postaci biur rachunkowych, agentów itp.).
11. Orzecznictwo sądów administracyjnych oraz organów podatkowych w kwestii fakturowania, w tym faktur elektronicznych.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 640 zł + 23% VAT, - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 590 zł/os + 23% VAT.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 15:45
Miejsce zajęć: centrum w/w. miast lub siedziba Akademia Biznesu MDDP
