Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Podatek VAT w 2012 r. – nowelizacja przepisów oraz aktualne problemy
Termin
2012.05.28 Poznań
2012.05.29 Wrocław
2012.05.30 Warszawa
2012.05.30 Katowice
2012.06.01 Toruń
2012.06.26 Poznań
2012.06.26 Warszawa
2012.06.27 Bydgoszcz
2012.06.29 Katowice
2012.07.25 Katowice
2012.07.26 Warszawa
2012.07.30 Poznań
Prowadzący
Krzysztof Woźniak – doradca podatkowy, doświadczony wykładowca, specjalista w dziedzinie podatku od towarów i usług. W latach 1991-2000 pracownik Instytutu Finansów przy Ministerstwie Finansów. W latach 1992-1996 pracownik Ministerstwa Finansów w Zespole Reformy Systemu Podatkowego i Departamentu Podatków Pośrednich. W latach 1997 - 1999 członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego.
Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor naczelny portalu prawno-księgowego TaxFin.pl. Doświadczony i uznany wykładowca tematyki związanej z podatkiem VAT oraz podatkami dochodowymi. Szkolił największe polskie przedsiębiorstwa, jak również podmioty z kapitałem zagranicznym. Autor licznych komentarzy dotyczących podatku VAT, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych.
Dawid Milczarek – prawnik, ekspert podatkowy, doktorant na WPiA Uniwersytetu Łódzkiego. Były pracownik Izby Skarbowej (2004-2007), asystent sędziego w Izbie Finansowej Naczelnego Sądu Administracyjnego (2007-2010), wykładowca na studiach podyplomowych w zakresie prawa podatkowego. Autor artykułów i komentarzy podatkowych publikowanych między innymi na łamach "Rzeczpospolitej", "Gazety Prawnej", "Prawa i Podatków". Doświadczony wykładowca, stały współpracownik Akademii Biznesu MDDP. Specjalizuje się w podatku od towarów i usług (VAT) oraz w procedurze sądowoadministracyjnej. Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
Łukasz Gogola – doświadczony wykładowca, praktyk. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach. Pracownik urzędu skarbowego, kierownik referatu oraz działu podatku od towarów i usług w Pierwszym Śląskim Urzędzie Skarbowym. Autor wielu publikacji i artykułów z zakresu podatku od towarów i usług, które ukazują się m.in. w Biuletynie VAT.
Cel szkolenia
Obecny rok stał pod znakiem licznych zmian w zakresie opodatkowania podatkiem od towarów i usług. Niektóre z nich miały charakter wręcz rewolucyjny, gdyż dotyczyły m. in. zmiany w zakresie stawek podatkowych oraz obowiązku rozliczenia podatku VAT przez nabywcę. Nowelizacji uległy przepisy ustawy o podatku od towarów i usług, rozporządzenia wykonawczego, rozporządzenia w zakresie faktur elektronicznych, jak również w zakresie rozporządzenia w zakresie fakturowania. W życie weszły również liczne zmiany w Dyrektywie 2006/112, jak również z dniem 1 lipca 2011 r. zaczęło obowiązywać rozporządzenie Rady UE z dnia 15 marca 2011 r. w zakresie wykonania przepisów Dyrektywy 2006/112. Opisywane zmiany, a przede wszystkim sposób ich wprowadzenia w życie, przyczynił się do powstania wątpliwości w zakresie prawidłowego sposobu rozliczenia podatku VAT. Dodatkowo w trakcie 2011 r. wydano wiele kontrowersyjnych z punku widzenia podatników orzeczeń sądowych, jak również interpretacji podatkowych.
Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie w sposób kompleksowych zmian, które nastąpiły w 2011 r., ze wskazaniem możliwych zmian w 2012 r. Podczas szkolenia zostaną przedstawione najważniejsze problemy dotyczące znowelizowanych przepisów, w tym m.in. zastosowanie właściwych stawek podatkowych, opodatkowanie transakcji nieodpłatnych, rozliczenie dostaw złomu, czy też opodatkowanie transakcji zagranicznych. Oprócz zmian w przepisach uczestnicy szkolenia uzyskają informacje dotyczące aktualnego orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, polskich sądów administracyjnych, jak również praktyki organów podatkowych w przedmiocie podatku VAT. Efektem szkolenia będzie uzyskanie kompletnej wiedzy w zakresie nowelizacji podatku VAT, co z kolei pozwoli na prawidłowe rozliczanie podatku VAT w firmie.
1. Świadczenia nieodpłatne: a) zmiany w zakresie świadczeń nieodpłatnych, które nastąpiły w 2011 r., b) aktualne orzecznictwo organów podatkowych dotyczącej nieodpłatnych przekazań towarów oraz nieodpłatnego świadczenia usług, c) zużycie a użycie towarów, d) nieodpłatne przekazanie towarów nabytych oraz wytworzonych we własnym zakresie, e) poczęstunki dla klientów i kontrahentów, f) świadczenia nieodpłatne dla pracowników: posiłki, imprezy integracyjne, okulary, służbowe telefony i samochody, g) wydatki na reprezentację i reklamę – prezenty o małej wartości, drukowane materiały reklamowe i informacyjne, próbki, nagrody wydawane w ramach konkursów i programów lojalnościowych.
2. Świadczenia kompleksowe: a) pojęcie świadczenia kompleksowego, b) kryteria rozpoznawania i kwalifikowania świadczeń kompleksowych wypracowane w orzecznictwie sądów administracyjnych i ETS, c) kompleksowa dostawa towarów a kompleksowe świadczenie usług, d) stawka podatkowa, moment powstania obowiązku podatkowego oraz miejsce opodatkowania świadczeń kompleksowych, e) faktura w przypadku świadczeń kompleksowych, f) czy usługa najmu oraz odsprzedaż (refakturowanie) mediów są odrębnymi świadczeniami? – ważny wyrok NSA z 31 maja 2011 r. , sygn. akt I FSK 740/10; pytanie prejudycjalne do ETS w sprawie Field Fisher Waterhouse LLP (C-392/11), g) dostawa sprzętu medycznego oraz prace adaptacyjne związane z dostawą sprzętu – wyroki NSA z 1 czerwca 2011 r., sygn. akt I FSK 869/10, oraz z 28 czerwca 2011 r., sygn. akt I FSK 958/11, h) wyroki NSA z 16 grudnia 2011 r. w sprawie rozliczania usług magazynowania (sygn. akt I FSK 220/11, I FSK 221/11), oczekiwanie na wyrok ETS (pytanie prejudycjalne NSA z 8 lutego 2012 r., sygn. akt I FSK 611/11).
3. Faktura VAT: a) elementy konieczne faktur, b) podstawa prawna w przypadku towarów i usług zwolnionych przedmiotowo z VAT, c) terminy wystawiania faktur oraz moment powstania obowiązku podatkowego w VAT, d) faktury zaliczkowe i faktury końcowe, e) faktury elektroniczne, f) fakturowanie handlu złomem, odpadami i uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych.
4. Refakturowanie: a) definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych, b) czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze są dopuszczalne?, c) refakturowanie a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania, d) data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania, e) refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu) a problematyka świadczeń kompleksowych, f) refakturowanie ubezpieczenia przy leasingu – uchwała NSA z 8 listopada 2010 r., sygn. akt I FSK 3/10 oraz oczekiwanie na rozstrzygnięcie pytania prejudycjalnego NSA do ETS z 7 kwietnia 2011 r., sygn. akt I FSK 460/10 (sprawa przed ETS: C-224/11).
5. Korekty podatku VAT: a) przyczyny dokonywania korekt – zmiana umowy, rabat, zwrot towaru, pomyłka, b) korekta podatku należnego a korekta podatku naliczonego, c) korekta in plus a korekta in minus, d) terminy dokonywania korekt - korekty bieżące i wsteczne, e) faktury korygujące a noty korygujące, f) wymóg posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej -przełomowe orzeczenie ETS z 26 stycznia 2012 r. w sprawie Kraft Foods Polska SA (C-588/10), g) korekta faktury a anulowanie faktury.
6. Transakcje międzynarodowe - wybrane problemy: a) moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku WDT, WNT, a także w przypadku eksportu i importu usług, b) zasady dotyczące ustalania miejsce opodatkowania usług, c) status kontrahenta (siedziba działalności gospodarczej, stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej) a miejsce opodatkowania usług, d) dokumentowanie transakcji międzynarodowych – eksport towarów i WDT, e) przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych.
7. Problemy dotyczące prawa do odliczenia: a) ograniczenia w prawie do odliczenia związane z zakupem usług noclegowych i gastronomicznych, problem odliczania VAT od zakupu usług cateringowych, b) obowiązujące do końca 2012 r. ograniczenia w prawie do odliczenia od nabycia, najmu i leasingu samochodów osobowych oraz paliwa do tych pojazdów; odliczanie VAT w przypadku tzw. bankowozów, c) moment powstania prawa do odliczenia.
8. Planowane zmiany w zakresie podatku VAT (projekt MF z kwietnia 2012 r.): a) zmiany wynikające z orzecznictwa ETS i krajowych sądów administracyjnych, b) zmiany wynikające z konieczności dostosowania regulacji krajowych do znowelizowanej Dyrektywy 2006/112/WE oraz innych aktów prawa wspólnotowego, c) zmiany w zakresie nieodpłatnych dostaw towarów (m.in. nowe definicje prezentów o małej wartości oraz próbek), d) rewolucyjne zmiany w zakresie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego, e) planowane zmiany dotyczące ustalania podstawy opodatkowania, f) uproszczenie zasad dotyczących ustalania momentu powstania prawa do odliczenia VAT, g) zmiany w zakresie fakturowania, h) projektowane zmiany w zakresie importu i eksportu usług, i) zmiany w zakresie eksportu i importu towarów, j) inne ważne zmiany planowane w zakresie podatku VAT.
9. Najnowsze orzecznictwo: a) wyrok ETS z 15 września 2011 r. w połączonych sprawach J. Słaby (C-180/10) oraz E. Kuć, H. Jeziorska-Kuć (C-181/10) oraz najnowsze orzecznictwo Naczelnego Sądu Administracyjnego w sprawie opodatkowania sprzedaży działek, b) wyrok ETS w sprawie Kopalnia Odkrywkowa Polski Trawertyn P. Granatowicz, M. Wąsiewicz, spółka jawna (C 280/10) w sprawie odliczania VAT od zakupów dokonanych przed powstaniem spółki, c) postanowienie NSA z 26 stycznia 2012 r., sygn. akt I FSK 586/11, w sprawie przedstawienia składowi 7 sędziów NSA zagadnienia prawnego dotyczącego skutków prawnych w zakresie VAT związanych z wypłatą premii pieniężnej, d) wyrok ETS z 27 października 2011 r. Finanzamt Essen-NordOst (C-93/10) oraz wyroki NSA dotyczące obrotu wierzytelnościami, e) pytanie prejudycjalne NSA z 4 stycznia 2012 r. do ETS, sygn. akt I FSK 484/11, w sprawie momentu powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług transportowych i spedycyjnych, f) ważne orzeczenie NSA z 24 października 2011 r., sygn. akt I FPS 9/10, w sprawie obliczania proporcji dającej prawo do odliczenia.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 590 zł + 23% VAT, - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 550 zł/os + 23% VAT.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 15:45
Miejsce zajęć: Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast. Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP Bydgoszcz - Hotel „Pod Orłem” Toruń - Hotel „Heban”
