Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Ceny transferowe i dokumentacja podatkowa w działalności banków i zakładów ubezpieczeń – zaawansowane warsztaty praktyczne dla instytucji finansowych
Termin
Cel szkolenia
Zajęcia skierowane są do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, zespołów cen transferowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych, jak i pozostałej kadry menedżerskiej reprezentującej sektor bankowy i ubezpieczeniowy.
Program
Regulacje w zakresie cen transferowych
1. Polskie regulacje w zakresie cen transferowych: a) kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - obszary ryzyka podatkowego, b) identyfikacja podmiotów powiązanych w świetle obowiązujących przepisów, c) typowe transakcje zawierane pomiędzy podmiotami powiązanymi, d) przykłady transakcji ukierunkowanych na transfer dochodu.
2. Preferowane metody szacowania cen – ogólne założenia: a) metody tradycyjne szacowania cen a specyfika rynku finansowego, b) metody zysku transakcyjnego.
3. Szczególne metody ustalania wartości rynkowej przedmiotu transakcji: a) metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług, b) usługi reklamowe w ramach grupy kapitałowej.
4. Dokumentacja podatkowa: a) standaryzacja i centralizacja dokumentacji podatkowej na poziomie unijnym - wytyczne Unii Europejskiej w zakresie dokumentacji podatkowej, b) elementy dokumentacji unijnej, c) ceny transferowe a bezpieczeństwo finansowe przedsiębiorstwa, d) stawka 50%, e) odpowiedzialność karno – skarbowa.
5. Międzynarodowe aspekty opodatkowania transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – wytyczne OECD: a) zasada pełnej konkurencji, b) pojęcie cen transferowych, c) przeciwdziałanie przerzucaniu dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi, d) konwencja Arbitrażowa w sprawie eliminacji podwójnego opodatkowania w związku z korektą zysków przedsiębiorstw powiązanych – 90/436/EWG, e) uprzednie porozumienia cenowe.
Sporządzenie dokumentacji podatkowej transakcji finansowych w ramach grupy kapitałowej
1. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi: a) konstrukcja dokumentacji, b) określenie obowiązku przygotowania dokumentacji, c) wyjaśnienia Ministerstwa Finansów, d) określenie wielkości transakcji, e) dokumentacja transakcji a inne obowiązki informacyjne, f) konsekwencje niedopełnienia obowiązku sporządzenia dokumentacji, g) praktyka organów podatkowych w zakresie kontroli dokumentacji podatkowej.
3. Przygotowanie wzorcowej dokumentacji podatkowej: a) praktyczne zastosowanie metod wyceny, b) wątpliwości dotyczące prawidłowego wyboru metody wyceny.
Usługi finansowe w ramach grupy kapitałowej
1. Ryzyko przerzucenia dochodów pomiędzy podmiotami powiązanymi: a) ciężar dowodowy, b) obciążenie polskiego oddziału kosztami zarządu, c) wydzierżawienie nieruchomości innemu podatnikowi za symboliczną odpłatnością, d) porównanie zysku jako konstytutywny warunek stwierdzenia przerzucenia dochodów, e) decyzja deklaratoryjna określająca wysokość dochodów.
2. Pożyczki / gwarancje / poręczenia pomiędzy podmiotami powiązanymi: a) wartość transakcji, b) wynagrodzenie za udostępnienie kapitału, c) wspólny podział zysku, d) zabezpieczenia, e) wytyczne OECD w zakresie usług finansowych.
3. Usługi finansowe w ramach grupy: a) warunki udzielanych pożyczek a zarzut przerzucenie dochodów, b) poręczenia i gwarancje grupowe.
4. Zarządzenie płynnością finansową i ryzykiem walutowym w grupie kapitałowej: a) cash pooling / cash netting, b) pochodne instrumenty finansowe a ryzyko kursowe w ramach grupy.
5. Usługi niematerialne w ramach grupy: a) usługi doradcze i zarządcze, b) management fee, c) usługi typy maintanance.
6. Ocena transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi: a) zawiązanie kontaktów handlowych pomiędzy jednostkami powiązanymi nie może wywoływać negatywnych skutków podatkowych, b) odpowiedzialność podmiotu za zobowiązania podatkowe innej jednostki zależnej, c) powiązania dostawców zagranicznych, d) oddanie środka trwałego a przerzucenie dochodu, e) dostosowanie art. 11 CIT w przypadku, gdy nie doszło do faktycznego uszczuplenia należności podatkowych, f) wysokość świadczeń okresowych a ceny transferowe, g) szacowanie dochodu przez organy podatkowe a wysokość podatku od towarów i usług, h) ryzyko zakwestionowania przez organy podatkowe przyjętej kalkulacji cenowej, i) przerzucenie kosztów w przypadku likwidacji spółki powiązanej – wyrok ETS w sprawie Marks & Spencer plc v David Halsey (C-446/03).
7. Dyskusja na tematy zaproponowane przez uczestników.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 1490 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1390 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat. Godziny zajęć: 10:00 – 16:00 Miejsce zajęć: biurowiec Horizon Plaza, ul. Domaniewska 39 A lub hotel w centrum Warszawy
Informacje: Krzysztof Kadlec, Anita Musiał tel. (022) 208 28 28/48, fax (022) 211 20 90 krzysztof.kadlec@akademiamddp.pl; anita.musial@akademiamddp.pl
Powyższy temat możemy zrealizować dla Państwa także w formie szkolenia zamkniętego. Wówczas program zajęć może być dowolnie zmodyfikowany, tak aby maksymalnie dostosować go do Państwa indywidualnych potrzeb. Dokładna liczba uczestników, miejsce szkolenia oraz termin pozostają do ustalenia pomiędzy Stronami. Zapraszamy serdecznie >>
