Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Faktura VAT w branży hotelarskiej ze szczególnym uwzględnieniem faktur elektronicznych – istotne zmiany dotyczące tematyki faktur i nowych zasad fakturowania
Termin
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest przedstawienie aspektów prawno-podatkowych związanych z wystawieniem, przesyłaniem, przechowywaniem oraz udostępnianiem faktur w formie papierowej oraz formie elektronicznej w branży hotelarskiej. Podczas szkolenia zostaną przedstawione najczęściej popełniane błędy dotyczące fakturowania, jak również fiskalizacji obrotu za pomocą kas rejestrujących wraz ze wskazaniem sposobu ich optymalizacji podatkowej. W trakcie szkolenia zostaną również określone przypadki, w których podmioty z branży hotelarskiej są zobligowane do wystawiania faktury VAT-Marża oraz rozliczania usług jako opodatkowanych według systemu marży. Szkolenie będzie ilustrowane licznymi przykładami zdarzeń mających wpływ na prawidłowość wystawiania faktur w branży hotelarskiej, w tym m. in. w przypadku odwoływania rezerwacji przez klientów, zapłaty zaliczek, organizacji konferencji oraz innych imprez podobnego typu. Tym samym w efekcie udziału w szkoleniu uczestnik uzyska wiedzę niezbędną do prawidłowego wystawiania faktur. Zajęcia będą miały charakter branżowy, dzięki czemu uczestnicy skorzystają z wiedzy doświadczonego prelegenta oraz spotkają innych przedstawicieli sektora hotelarskiego. ADRESACI SZKOLENIA: Zajęcia skierowane są do głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych, jak i pozostałej kadry menedżerskiej reprezentującej firmy z branży hotelarskiej.
Program
1. Regulacje prawne dotycząca wystawiania, przesyłania oraz przechowywania faktur w 2012 r. : a) przepisy obowiązujące przed 2011 r. oraz aktualny stan prawny, b) regulacje dotyczące fakturowania w ustawie o VAT, c) rozporządzenie w sprawie wystawiania faktur, d) rozporządzenie dotyczące faktur w formacie elektronicznym, e) regulacje unijne w zakresie fakturowania.
2. Istota i znaczenie faktury VAT w obrocie gospodarczym: a) faktura VAT podstawowym dokumentem rozliczeniowym, b) znaczenie faktury VAT w przypadku sporów sądowych, c) sprzeczność treści umowy z wystawioną fakturą – na co się powoływać? d) czy faktura może zastępować umowę pisemną? e) obrót fiskalizowany na kasie rejestrującej a wystawianie faktur VAT.
3. Opodatkowanie usług hotelarskich a prawidłowe zasady fakturowania: a) opodatkowanie usług noclegowych, b) rozliczenie VAT w przypadku usług restauracyjnych oraz cateringowych, c) organizacja konferencji oraz podobnych imprez, d) pojęcie usług kompleksowych, e) wyodrębnianie usług na fakturze VAT dozwoloną optymalizacją podatkową? f) czy w branży hotelarskiej istnieje obowiązek rozliczania usług według procedury VAT marża? g) kiedy stosować procedurę VAT marża a kiedy zasady ogólne? h) zmiany w zakresie przepisów statystycznych, które nastąpiły w 2011 r. i ich znaczenie dla branży hotelarskiej, i) ograniczenia w stosowaniu PKWiU w przypadku podatku VAT, j) opodatkowanie pośrednictwa przy świadczeniu usług turystyki, k) opodatkowanie refakturowania, w tym również refakturowania usług noclegowych oraz gastronomicznych, l) odwołane rezerwacje a rozliczenie VAT, m) kary oraz odszkodowania na gruncie przepisów w zakresie VAT, n) rozliczanie napiwków, o) wyłudzenie świadczenia usług oraz kradzieże towarów a podatek VAT.
4. Faktura VAT w praktyce podmiotów z branży hotelarskiej: a) treść faktury VAT, b) obowiązek wystawienia faktur VAT w przypadku sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności, c) terminy wystawienia faktury VAT, d) wystawienie faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży, e) faktury VAT wystawione po przekroczeniu terminu, f) fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych, g) wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę, h) podpisywanie faktur VAT, i) wystawianie faktur na rzecz osób fizycznych, j) obowiązek wystawienia faktury VAT – Marża, k) zasady dotyczące wystawiania faktur VAT – Marża, l) sankcje karno-skarbowe związane z błędami w zakresie fakturowania.
5. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej: a) przepisy regulujące zasady wystawiania faktur, b) faktury elektroniczne w prawie unijnym, c) wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur, d) bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur, e) zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom, f) poprawna treść faktury elektronicznej, g) termin wystawienia e-faktur, h) e-faktury dokumentujące zaliczki, i) wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego, j) wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi, k) wystawienie e-faktury po terminie, l) e-faktura a różne stawki VAT.
6. Wystawianie faktur korygujących w branży hotelarskiej: a) zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących, b) premie pieniężne oraz rabaty dokumentowane za pomocą zbiorczej faktury korygującej, c) termin wystawienia faktury korygującej, d) uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę, e) zmiana przepisów w zakresie konieczności uzyskiwania potwierdzenia odbioru, f) faktury korygującej w przypadku podwyższenia ceny, g) ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT-7, czyli kiedy skorygować marżę, h) faktury korygujące a zastosowanie właściwego kursu waluty obcej, i) zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.
7. Zasady przechowywania faktur wystawianych w formie papierowej oraz elektronicznej: a) zasady przechowywania faktur, b) możliwość przechowywania faktur w formie elektronicznej, c) przechowywanie faktur elektronicznych na serwerach położonych na terenie innego państwa, d) udostępnianie faktur organom skarbowym.
8. Stosowanie kas fiskalnych w praktyce branży hotelarskiej: a) obowiązek stosowanie kas fiskalnych w branży hotelarskiej, b) podstawowe zasady fiskalizacji sprzedaży, c) rozliczenie zaliczek na kasie rejestrującej, d) korygowanie błędów w przypadku obrotu zafiskalizowanego, e) wystawianie faktur w przypadku sprzedaży ewidencjonowanej za pomocą kasy rejestrującej.
9. Odliczanie podatku VAT na podstawie faktur: a) kiedy w przypadku sektora hotelarskiego niemożliwe jest odliczenie podatku VAT? b) moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą VAT, c) błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego, d) inne ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.
10. Najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, sądów administracyjnych oraz organów podatkowych w kwestii fakturowania w branży hotelarskiej.
11. Pytania i odpowiedzi.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 740 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 690 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 16:00
Miejsce zajęć: biurowiec Horizon Plaza, ul. Domaniewska 39 A lub hotel w centrum Warszawy Informacje: Krzysztof Kadlec, Anita Musiał tel. (022) 208 28 28/48, fax (022) 211 20 90 krzysztof.kadlec@akademiamddp.pl; anita.musial@akademiamddp.pl
Powyższy temat możemy zrealizować dla Państwa także w formie szkolenia zamkniętego. Szczegóły znajdą Państwo tutaj >> Zapraszamy serdecznie!
