Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Faktura VAT w branży wodociągowej i energetycznej ze szczególnym uwzględnieniem faktur elektronicznych – istotne zmiany dotyczące tematyki faktur i nowych zasad fakturowania
Termin
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest przedstawienie aspektów prawno-podatkowych związanych z wystawieniem, przesyłaniem, przechowywaniem oraz udostępnianiem faktur w formie papierowej oraz formie elektronicznej w branży wodociągowej, usług komunalnych oraz energetycznej. Podczas szkolenia zostaną przedstawione najczęściej popełniane błędy dotyczące fakturowania, jak również fiskalizacji obrotu za pomocą kas rejestrujących wraz ze wskazaniem sposobu ich optymalizacji podatkowej. Szkolenie będzie ilustrowane licznymi przykładami zdarzeń mających wpływ na prawidłowość wystawiania faktur VAT. Tym samym w efekcie udziału w szkoleniu uczestnik uzyska wiedzę niezbędną do prawidłowego wystawiania faktur. Zajęcia będą miały charakter branżowy, dzięki czemu uczestnicy skorzystają z wiedzy doświadczonego prelegenta oraz spotkają innych przedstawicieli sektora wodociągów i energetyki.
ADRESACI SZKOLENIA: Zajęcia skierowane są do głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych, jak i pozostałej kadry menedżerskiej reprezentującej firmy z branży wodociągowo-kanalizacyjnej, komunalnej i energetycznej.
Program
1. Regulacje prawne dotycząca wystawiania, przesyłania oraz przechowywania faktur w 2012 r. : a) przepisy obowiązujące przed 2011 r. oraz aktualny stan prawny, b) regulacje dotyczące fakturowania w ustawie o VAT, c) rozporządzenie w sprawie wystawiania faktur, d) rozporządzenie dotyczące faktur w formacie elektronicznym, e) regulacje unijne w zakresie fakturowania.
2. Istota i znaczenie faktury VAT w obrocie gospodarczym: a) faktura VAT podstawowym dokumentem rozliczeniowym, b) znaczenie faktury VAT w przypadku sporów sądowych, c) sprzeczność treści umowy z wystawioną fakturą – na co się powoływać? d) czy faktura może zastępować umowę pisemną? e) termin płatności określony w fakturze a termin płatności wynikający z umowy, f) obrót fiskalizowany na kasie rejestrującej a wystawianie faktur VAT.
3. Ogólne zasady dotyczące rozliczania VAT w branży wodociągowej, energetycznej oraz usług komunalnych: a) zakres czynności opodatkowanych VAT, b) nielegalne zużycie wody, energii elektrycznej oraz odprowadzanie nieczystości a obowiązek rozliczenia VAT, c) pojęcie usług kompleksowych, d) wyodrębnianie usług na fakturze VAT dozwoloną optymalizacją podatkową? e) refakturowanie usług, f) kary oraz odszkodowania na gruncie przepisów w zakresie VAT.
4. Faktura VAT w praktyce podmiotów z branży wodociągowej, energetycznej oraz usług komunalnych: a) treść faktury VAT, b) wystawianie faktur prognozowych, c) obowiązek wystawienia faktur VAT w przypadku sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności, d) terminy wystawienia faktury VAT, e) faktury VAT wystawione po przekroczeniu terminu, f) fakturowanie zaliczek, g) sankcje karno-skarbowe związane z błędami w zakresie fakturowania.
5. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej: a) przepisy regulujące zasady wystawiania faktur, b) faktury elektroniczne w prawie unijnym, c) wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur, d) bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur, e) zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom, f) poprawna treść faktury elektronicznej, g) termin wystawienia e-faktur, h) e-faktury dokumentujące zaliczki, i) wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego, j) wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi, k) wystawienie e-faktury po terminie, l) e-faktura a różne stawki VAT.
6. Wystawianie faktur korygujących: a) możliwość anulowania faktury VAT, b) zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących, c) premie pieniężne oraz rabaty dokumentowane za pomocą zbiorczej faktury korygującej, d) termin wystawienia faktury korygującej, e) uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę, f) zmiana przepisów w zakresie konieczności uzyskiwania potwierdzenia odbioru, g) faktury korygującej w przypadku podwyższenia ceny, h) ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT-7, czyli kiedy skorygować marżę, i) faktury korygujące a zastosowanie właściwego kursu waluty obcej, j) zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.
7. Zasady przechowywania faktur wystawianych w formie papierowej oraz elektronicznej: a) zasady przechowywania faktur, b) możliwość przechowywania faktur w formie elektronicznej, c) przechowywanie faktur elektronicznych na serwerach położonych na terenie innego państwa, d) udostępnianie faktur organom skarbowym.
8. Stosowanie kas fiskalnych w praktyce branży wodociągowej, energetycznej oraz usług komunalnych: a) obowiązek stosowanie kas fiskalnych, b) podstawowe zasady fiskalizacji sprzedaży, c) rozliczenie zaliczek na kasie rejestrującej, d) korygowanie błędów w przypadku obrotu zafiskalizowanego, e) wystawianie faktur w przypadku sprzedaży ewidencjonowanej za pomocą kasy rejestrującej.
9. Odliczanie podatku VAT na podstawie faktur: a) ogólne reguły dotyczące odliczania VAT, b) moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą VAT, c) błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego, d) inne ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.
10. Najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, sądów administracyjnych oraz organów podatkowych w kwestii fakturowania.
11. Pytania i odpowiedzi.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 650 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 590 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 16:00
Miejsce zajęć: biurowiec Horizon Plaza, ul. Domaniewska 39 A lub hotel w centrum Warszawy
Informacje: Krzysztof Kadlec, Anita Musiał tel. (022) 208 28 28/48, fax (022) 211 20 90 krzysztof.kadlec@akademiamddp.pl; anita.musial@akademiamddp.pl
Powyższy temat możemy zrealizować dla Państwa także w formie szkolenia zamkniętego. Wówczas program zajęć może być dowolnie zmodyfikowany, tak aby maksymalnie dostosować go do Państwa indywidualnych potrzeb. Dokładna liczba uczestników, miejsce szkolenia oraz termin pozostają do ustalenia pomiędzy Stronami. Zapraszamy serdecznie >>
