Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
KONGRES: PODATKI W GÓRNICTWIE KRYNICA ZDRÓJ Podatek VAT, CIT oraz nowelizacja akcyzy w 2012 r. w przemyśle wydobywczym (branża górnicza) – praktyczne przykłady rozliczania podatków na gruncie aktualnego orzecznictwa ETS, polskich sądów administracyjnych oraz najnowszych zmian w przepisach
Termin
Cel szkolenia
Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie zasad rozliczania podatku VAT, CIT oraz akcyzy w 2012 r. w sektorze wydobywczym, ze szczególnym uwzględnieniem nowelizacji przepisów, która nastąpiła w roku 2011 oraz 2012. Podczas szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na te zagadnienia, które mają znaczenie dla branży górniczej, w tym VAT m.in. czynności podlegające opodatkowaniu, klasyfikacje statystyczne, świadczenia kompleksowe, usługi i dostawy, czynności związane z fakturowaniem usług po nowelizacji przepisów, jak również dotyczące faktur elektronicznych. Podczas zajęć przedstawione zostaną także nowe reguły opodatkowania akcyzą węgla i koksu (wyrobów węglowych) obowiązujące od 2 stycznia 2012 r. w oparciu o ostateczne brzmienie przepisów ustawy i rozporządzeń wykonawczych. Całość uzupełniona będzie omówieniem aktualnych problemów dotyczących podatku CIT, w tym przede wszystkim tak kontrowersyjnych zagadnień jak ujmowanie wydatków w kosztach podatkowych, stosowanie wyłączeń z kosztów czy rozliczanie kosztów w czasie. Zmieniające się interpretacje i orzeczenia powodują, że podatnicy stosujący określoną wykładnię pomimo braku zmiany przepisów muszą modyfikować metody rozliczeń z fiskusem. W czasie szkolenia zostaną zaproponowane metody prawidłowych rozliczeń oraz pogląd na ograniczenie problemów mających swoje źródło w zmieniających się wykładniach. Praktyczne zaprezentowanie tematyki podatku VAT, CIT oraz akcyzy, ze szczególnym uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości UE, polskich sądów administracyjnych oraz praktyki organów podatkowych umożliwi uczestnikom uzyskanie wiedzy niezbędnej do prawidłowego rozliczania przedmiotowych podatków. Zajęcia będą miały charakter branżowy, dzięki czemu uczestnicy skorzystają z wiedzy doświadczonych prelegentów oraz spotkają innych przedstawicieli sektora wydobywczego. ADRESACI SZKOLENIA: Zajęcia skierowane są do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych, jak i pozostałej kadry menedżerskiej reprezentującej przemysł wydobywczy.
Program
DZIEŃ 1
VAT 2012 w działalności firm branży wydobywczej (branża górnicza)
1. Prawo krajowe a prawo wspólnotowe w opodatkowaniu VAT świadczeń w branży wydobywczej - jakie przepisy stosować w przypadku różnic pomiędzy przepisami prawa krajowego unijnego - szczególny problem z nowym rozporządzeniem wykonawczym do Dyrektywy 112.
2. Czynności podlegające opodatkowaniu VAT w świetle regulacji krajowych: a) definicja odpłatnej dostawy i świadczenia usług a praktyka, b) odszkodowania, kary, odstępne a VAT.
3. Klasyfikacje statystyczne i ich wpływ na VAT praktyka w branży wydobywczej.
4. Świadczenia kompleksowe w branży wydobywczej – transport jako element świadczenia.
5. Usługa a dostawa – różnice w VAT, problemy branży wydobywczej.
6. Dostawy nieodpłatne a opodatkowanie VAT i prawo do rozliczenia podatku naliczonego – ze szczególnym uwzględnieniem problematyki świadczeń kompleksowych - czyli czynność nieodpłatna jako element ceny innego świadczenia.
7. Dostawy i usługi nieodpłatne a opodatkowanie VAT – ze szczególnym uwzględnieniem problematyki świadczeń kompleksowych i świadczeń dla pracowników (w tym finansowanych ze środków ZFSS) - czyli czynność nieodpłatna jako element ceny innego świadczenia.
8. Refakturowania - zasady ogólne i studium przypadku.
9. Refakturowanie wody i innych mediów w świetle najnowszych interpretacji.
10. Miejsce świadczenia przy dostawie towarów.
11. Miejsce świadczenia i import usług: a) zasady ogólne i wyjątki od nich, b) usługi związane z nieruchomościami, c) miejsce świadczenia przy robotach budowlanych, remontowych, konserwacyjnych, d) usługi niematerialne, e) miejsce świadczenia usług w świetle przepisów prawa krajowego i regulacji nowego unijnego rozporządzenia wykonawczego (282/2011) jako przypadek sprzeczności - co stosować?
12. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT.
13. Zaliczka na pobyt a opłata rezerwacyjna.
14. Rozliczanie zaliczek.
15. Podstawa opodatkowania – najważniejsze zagadnienia i najnowsze zamiany: a) zasady ogólne, b) podstawa opodatkowania przy świadczeniach zbiorczych, c) podstawa opodatkowania przy barterze, d) podstawa opodatkowania przy świadczeniach nieodpłatnych.
16. Stawki VAT.
17. Zasady rozliczania podatku naliczonego.
18. Nabycie samochodów a prawo do rozliczenia VAT: jaka jest sytuacja podatników w 2012 r. i jak długo się nie zmieni?
19. Usługi dotyczące cudzych składników majątku a prawo do rozliczenia VAT.
20. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym: a) nowe terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym, b) zabezpieczenia i inne wymogi niezbędne dla otrzymania zwrotu.
21. Zbiorcza faktura korygująca - czy to się sprawdza w praktyce i jakie ryzyko podatkowe niesie ze sobą? DZIEŃ 2
Podatek akcyzowy w 2012 w działalności firm branży wydobywczej (branża górnicza)
1. Wprowadzenie do regulacji ustawy o podatku akcyzowym: a) źródła prawa (ustawa, dyrektywy, rozporządzenia), b) zasada jednokrotności opodatkowania akcyzą, c) dlaczego węgiel i koks są uznawane za wyroby akcyzowe? d) pojęcie wyrobów węglowych.
2. Czynności opodatkowane akcyzą w przypadku węgla i koksu: a) sprzedaż wyrobów węglowych, b) nabycie wewnątrzwspólnotowe oraz import wyrobów węglowych, c) dostawa wewnątrzwspólnotowa i eksport wyrobów węglowych.
3. Moment powstania obowiązku podatkowego.
4. Podstawa opodatkowania i stawka podatku.
5. Pośredniczący podmiot węglowy (podmiot zajmujący się obrotem wyrobami węglowymi): a) warunki niezbędne do uzyskania statusu pośredniczącego podmiotu węglowego, b) rozliczenie akcyzy przez pośredniczący podmiot węglowy, c) czy kopalnie będą mieć obowiązek uzyskania statusu pośredniczącego podmiotu węglowego?
6. Sposób przemieszczania wyrobów węglowych: a) dokumenty stosowane przy przemieszaniu wyrobów węglowych pomiędzy pośredniczącymi podmiotami węglowymi, b) dokumenty stosowane przy przemieszczaniu wyrobów węglowych do podmiotów stosujących zwolnienie ze względu na przeznaczenie.
7. Zwolnienia od akcyzy dla węgla i koksu: a) zwolnienia od akcyzy stosowane przez pośredniczące podmioty węglowe, b) zwolnienie od akcyzy dla węgla wykorzystywanego do produkcji energii elektrycznej oraz do produkcji energii elektrycznej i ciepła, c) zwolnienie od akcyzy dla węgla przeznaczonego na cele opałowe przez osoby indywidualne, d) zwolnienie od akcyzy dla wyrobów węglowych zużywanych przez zakłady energochłonne na cele opałowe.
8. Obowiązki ewidencyjne i dokumentacyjne związane ze stosowaniem zwolnienia od akcyzy dla węgla i koksu.
9. Reguły rozliczania akcyzy od wyrobów węglowych: a) moment zapłaty podatku, b) termin składania deklaracji podatkowych, c) możliwość odliczania akcyzy w przypadku produkcji wyrobów węglowych z użyciem innych wyrobów węglowych.
CIT 2012 w działalności firm branży wydobywczej (branża górnicza)
1. Przychody w branży wydobywczej: a) typowe przychody występujące w branży wydobywczej. b) przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej. c) moment uzyskania przychodu a moment powstania przychodu: - przychody z tytułu wydania rzeczy, zbycia praw majątkowych oraz wykonania usługi – moment powstania przychodu, - przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych (najem, dzierżawa, leasing) oraz z tytułu mediów (energia elektryczna, gaz przewodowy, usługi telekomunikacyjne) – moment powstania przychodu, - inne przychody z działalności gospodarczej (zwrot zasądzonych kosztów sądowych, odszkodowania, kary umowne) – moment powstania przychodu. d) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (przychód otrzymany oraz przychód postawiony do dyspozycji). e) inne zasady rozpoznawania przychodów – wybrane przykłady w odniesieniu do branży wydobywczej. f) moment rozpoznania przychodu a moment powstania obowiązku podatkowego VAT.
2. Koszty uzyskania przychodów. a) typowe rodzaje kosztów uzyskania przychodów występujące w branży wydobywczej. b) koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów oraz koszty poniesione w celu zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów. c) tryb postępowania w zakresie rozpoznawania kosztów w branży wydobywczej, koszty rozpoznawane jednorazowo oraz koszty rozliczane w czasie. d) szczególne zasady rozpoznania poszczególnych przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów. e) świadczenia na rzecz pracowników z uwzględnieniem szczególnych zasad dotyczących pracowników branży wydobywczej: - należności z tytułu podróży służbowych, - koszty eksploatacji samochodów osobowych, - koszty wsparcia sprzedaży, - kary umowne odszkodowania, - wierzytelności.
3. Amortyzacja: a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w branży wydobywczej, b) amortyzacja maszyn i urządzeń w branży wydobywczej, c) zasady ustalania wartości początkowej oraz modyfikacja wartości początkowej środków trwałych, d) zasady dokonywania amortyzacji, metody oraz stawki amortyzacji, e) straty w środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych, f) likwidacja środka trwałego, g) leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
4. Przychody oraz koszty uzyskania przychodów wyrażonych w walucie obcej - różnice kursowe.
5. Podatek u źródła w transakcjach międzynarodowych.
Informacje organizacyjne
CENA PROMOCYJNA!!! Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 2990 zł + VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 2840 zł/os + VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Zapraszamy Państwa na szkolenie do pięknej miejscowości Krynicy Zdrój.
Czterogwiazdkowy Hotel Krynica wtopiony jest w zielone zbocza Beskidu Sądeckiego, z którego rozpościera się malowniczy widok na panoramę Krynicy Zdrój i Górę Parkową oraz na zbocza góry Krzyżowej. Atrakcje zimowe Krynicy Zdroju są znane jeszcze sprzed Kiepury, który ma tu rewelacyjny festiwal późnym latem. Należą do nich: dostęp do pięknych krajobrazów, kryształowe powietrze iglastych lasów pasma Jaworzyny. Oryginalni Łemkowie wożą bryczkami gości po zakamarkach Krynicy, Tylicza i Mochnaczki, gdzie znajdują się drewniane zabytkowe cerkiewki oraz dostatek zabytków kultury materialnej. Najczystsza woda w Polsce i najmocniej zmineralizowana, jest używana w hotelu zarówno w kuchni jak i podczas zabiegów. A wszystko to - dodawszy ofertę hotelu gastronomiczną oraz konferencyjno-rekreacyjną – sprawia, że jest to raj na ziemi.Bez wątpienia powietrze w Krynicy oraz usytuowanie obiektu w okolicy, gdzie natura sprzyja odnowie sił witalnych, nie jest przypadkiem. To miejsce aż tętni muzyką krystaliczności o takim stężeniu tlenu, które przebija wszelkie aromaty.
Cena obejmuje: - uczestnictwo w 3 dniach zajęć, - autorskie materiały szkoleniowe, - pełne wyżywienie: od kolacji w dniu 26.02.12 do obiadu w dniu 29.02.12, - przerwy kawowe w trakcie każdego dnia zajęć, - zakwaterowanie w pokojach 2-osobowych: od godz. 14.00 /26.02.12 do godz. 11.00 /29.02.12 (3 noclegi), - zakwaterowanie w pokoju 1-osobowym wiąże się z dopłatą 500 zł (za cały pobyt), - imprezy towarzyszące, - certyfikat ukończenia szkolenia, - ubezpieczenie NNW na okres trwania pobytu. Zajęcia odbędą się w godzinach: 9:00-14:00
Miejsce zajęć: Hotel Krynica****, ul. Park Sportowy 3, Krynica Zdrój
Informacje: Krzysztof Kadlec, Anita Musiał tel. (022) 208 28 28/48, fax (022) 211 20 90 krzysztof.kadlec@akademiamddp.pl; anita.musial@akademiamddp.pl
Powyższy temat możemy zrealizować dla Państwa także w formie szkolenia zamkniętego. Szczegóły znajdą Państwo tutaj >> Zapraszamy serdecznie!
