Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Wykonywanie robót budowlanych za granicą dla firm branży budowlanej – szczególne rozwiązania podatkowe i rozliczenia z tytułu VAT oraz podatków dochodowych
Termin
Cel szkolenia
Wykonywanie robót budowlanych na terytorium innego państwa niż Polska wiąże się z koniecznością zastosowania szczególnych rozwiązań podatkowych. Przedsiębiorstwo, które w takich warunkach świadczy usługi musi uwzględnić to zarówno dokonując własnych rozliczeń podatkowych z tytułu VAT i podatku dochodowego, jak również pełniąc obowiązki płatnika z tytułu zatrudniania pracowników i osób współpracujących w ramach umów zlecenia czy podobnych. W czasie szkolenia, w sposób spójny i kompleksowy, przedstawione zostaną obowiązki jakie na płaszczyźnie polskich podatków spoczywają na przedsiębiorstwie budowlanym, które realizuje świadczenia poza granicami kraju. Dzięki swojemu doświadczeniu trenerskiemu i doradczemu prowadzący przedstawi te niezwykle trudne zagadnienia w przyswajalny sposób oraz zaproponuje na co zwracać uwagę przy konstruowaniu oferty, zawieraniu umowy a późnej jej stosowaniu aby ograniczać ryzyka podatkowe, w pełni legalnie optymalizować obciążenia podatkowe i bezpiecznie (podatkowo) funkcjonować. Szkolenie będzie miało charakter branżowy, dzięki czemu uczestnicy skorzystają z wiedzy doświadczonego prelegenta oraz spotkają przedstawicieli innych firm z branży budowlanej. ADRESACI SZKOLENIA: Zajęcia skierowane są do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych, jak i pozostałej kadry menedżerskiej reprezentującej branżę budowlaną.
Program
CZĘŚĆ I – VAT
1. VAT jako podatek terytorialny – umiejscowienie świadczeń w Polsce niezbędne dla opodatkowania krajowym VAT.
2. Usługa czy dostawa na płaszczyźnie VAT w działalności firm budowlanych ze szczególnym uwzględnieniem świadczeń wykonywanych w obrocie międzynarodowym.
3. Miejsce świadczenia na potrzeby VAT przy świadczeniu usług budowlanych oraz dostawie towarów związanych z robotami budowlanymi.
4. Budowa a stałe miejsce prowadzenia działalności w świetle najnowszych regulacji prawa unijnego.
5. Stałe miejsce prowadzenia działalności, status usługobiorcy i charakter w jakim działa usługobiorca według przepisów prawa unijnego obowiązujących od 2011 r.
6. Usługi świadczone przez firmy branży budowlanej – ich charakterystyka na gruncie VAT.
7. Refakturowanie wody i innych mediów w świetle najnowszych interpretacji.
8. Moment powstania obowiązku podatkowego w branży budowlanej.
9. Fakturowanie sprzedaży za granicę i w kraju.
10. Podatek naliczony w firmie budowlanej ze szczególnym uwzględnieniem zagranicznego podatku naliczonego.
11. Polski VAT naliczony od zakupów związanych z zagraniczną sprzedażą.
12. Odzyskiwanie VAT z zagranicy.
CZĘŚĆ II – CIT
1. Zagraniczna budowa i jej status na płaszczyźnie podatku dochodowego.
2. Przychód podatkowy w firmie budowlanej – kwota przychodu i moment uzyskania przychodu.
3. Zagraniczna budowa jako zakład.
4. Przyporządkowanie przychodu do centrali lub zagranicznego zakładu.
5. Koszty uzyskania przychodu: a) wydatki stanowiące i niestanowiące kosztów podatkowych, b) moment zaliczania wydatków do kosztów podatkowych, c) koszty pośrednie i koszty bezpośrednie w świetle orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych, d) koszty dotyczące dwóch i więcej lat podatkowych, e) koszty inwestycji i przedsięwzięć nie zakończonych w roku podatkowym, f) koszty zaniechanych inwestycji jako koszty podatkowe – szczególne regulacje dotyczące zasad ujmowania takich kosztów w czasie, g) kary umowne i koszty podwykonawstwa a koszty podatkowe, h) odsetki od kredytu celowego a koszt podatkowy, i) wydatki na reklamę i reprezentację w kosztach podatkowych, j) wydatki na rzecz pracowników a koszty pracodawcy, k) wynagrodzenia pracowników w kosztach pracodawcy, l) dowóz do miejsca wykonywania pracy, m) zakwaterowanie pracowników, n) ubrania robocze i inne świadczenia wynikające z przepisów BHP.
6. Koszty w firmie działającej w kraju i za granią – alokacja kosztów pomiędzy centralami a zakładami
CZĘŚĆ III – PIT
1. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych: a) terminy zapłaty podatku, b) deklaracje i informacje w trakcie roku, c) roczne deklaracje i informacje.
2. Przychód pracownika i zleceniobiorcy.
3. Świadczenia nieodpłatne a przychód podatkowy – uchwała NSA, interpretacje (opieka medyczna, podnoszenie kwalifikacji, samochody służbowe na potrzeby prywatne etc.).
4. Podróże służbowe pracownika a oddelegowanie.
5. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PIT.
6. Pracownik na zagranicznej budowie.
7. Dowóz i zakwaterowanie pracowników na krajową i zagraniczną budowę a przychód pracowników.
8. Czas pobytu za granicą a rozliczenie w podatku dochodowym.
9. Odpowiedzialność płatnika PIT.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 840 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 790 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 16:00
Miejsce zajęć: biurowiec Horizon Plaza, ul. Domaniewska 39 A lub hotel w centrum Warszawy Informacje: Krzysztof Kadlec, Anita Musiał tel. (022) 208 28 28/48, fax (022) 211 20 90 krzysztof.kadlec@akademiamddp.pl; anita.musial@akademiamddp.pl
Powyższy temat możemy zrealizować dla Państwa także w formie szkolenia zamkniętego. Szczegóły znajdą Państwo tutaj >> Zapraszamy serdecznie!
