Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Faktura VAT w działalności zakładów ubezpieczeń, banków oraz innych instytucji finansowych ze szczególnym uwzględnieniem faktur elektronicznych – istotne zmiany dotyczące tematyki faktur i nowych zasad fakturowania
Termin
Cel szkolenia
W przypadku działalności podmiotów z branży finansowej (banków, zakładów ubezpieczeń), która korzysta ze zwolnienia z podatku VAT, ustawodawca wprowadził możliwość wystawiania dokumentów uznawanych za faktury VAT po spełnieniu jedynie bardzo ogólnych wymogów. Jednakże pozostały zakres transakcji wymaga stosowania ogólnych reguł dotyczących wystawienia, przesyłania, przechowywania oraz udostępniania faktur. W trakcie szkolenia zostaną zaprezentowane reguły dotyczące szeroko rozumianego fakturowania z uwzględnieniem specyfiki działalności podmiotów branży finansowej. Podczas szkolenia zostaną przedstawione najczęściej popełniane błędy dotyczące fakturowania wraz ze wskazaniem sposobu ich optymalizacji podatkowej. Jednym z kluczowych tematów przedmiotowego szkolenia będą zasady wystawiana faktur w formie elektronicznej. W efekcie szkolenia uczestnik uzyska wiedzę niezbędną do prawidłowego wystawiania faktur.
ADRESACI SZKOLENIA: Zajęcia skierowane są do głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych, jak i pozostałej kadry menedżerskiej reprezentującej instytucje finansowe (banki, zakłady ubezpieczeń).
Program
1. Regulacje prawne obowiązujące w przedmiocie wystawiania, przesyłania oraz przechowywania faktur: a) fakturowanie w ustawie o VAT, b) rozporządzenie w sprawie wystawiania faktur, c) rozporządzenie dotyczące faktur w formacie elektronicznym, d) regulacje unijne w zakresie fakturowania, e) ostatnie zmiany przepisów w zakresie fakturowania.
2. Istota i znaczenie faktury VAT w obrocie gospodarczym: a) obowiązek wystawiania faktur VAT przez instytucje finansowe (banki, zakłady ubezpieczeń), b) dokumenty uznawane przez ustawodawcę za faktury VAT w przypadku branży finansowej, c) sprzeczność treści umowy z wystawioną fakturą – na co się powoływać? d) czy faktura może zastępować umowę pisemną?
3. Opodatkowanie usług finansowych a prawidłowe reguły dotyczące fakturowania: a) zakres usług pośrednictwa finansowego zwolnionych z VAT, b) usługi ubezpieczeniowe korzystające ze zwolnienia z VAT, c) opodatkowanie usług pomocniczych do usług finansowych oraz ubezpieczeniowych, d) definicja usługi kompleksowej, e) pojęcie usługi kompleksowej w orzecznictwie sądowym, f) regulacje prawne dotyczące refakturowania usług, g) refakturowanie usług a powstanie obowiązku podatkowego, h) zastosowanie odpowiedniej stawki VAT w przypadku refakturowania usług.
4. Faktura VAT w branży finansowej: a) poprawna treść faktury VAT , b) terminy wystawienia faktury VAT, c) powstanie obowiązku podatkowego a moment wystawienia faktury, d) wystawienie faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży, e) faktury VAT wystawione po przekroczeniu terminu, f) fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych, g) wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę, h) podpisywanie faktur VAT, i) wystawianie faktur na rzecz osób fizycznych, j) sankcje karno-skarbowe związane z błędami w zakresie fakturowania.
5. Zasady wystawiania faktur VAT, w tym faktur VAT w formie elektronicznej: a) przepisy regulujące zasady wystawiania faktur, b) faktury elektroniczne w prawie wspólnotowym, c) wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur, d) bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur, e) wystawianie faktur poprzez system wymiany danych (EDI), f) zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom, g) poprawna treść faktury elektronicznej, h) termin wystawienia e-faktur, i) e-faktury dokumentujące zaliczki, j) wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego, k) wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi, l) wystawienie e-faktury po terminie, m) symbol PKWiU na fakturach elektronicznych, n) e-faktura a różne stawki VAT.
6. Wystawianie faktur korygujących, w tym korekt faktur VAT: a) zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących, b) premie pieniężne oraz rabaty dokumentowane za pomocą zbiorczej faktury korygującej, c) termin wystawienia faktury korygującej, d) uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę, e) zmiana przepisów w zakresie konieczności uzyskiwania potwierdzenia odbioru, f) faktury korygującej w przypadku podwyższenia ceny, g) ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT-7, czyli kiedy skorygować marżę, h) faktury korygujące a zastosowanie właściwego kursu waluty obcej, i) zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy.
7. Zasady przechowywania faktur wystawianych w formie papierowej oraz elektronicznej: a) zasady przechowywania faktur, b) możliwość przechowywania faktur w formie elektronicznej, c) przechowywanie faktur elektronicznych na serwerach położonych na terenie innego państwa, d) udostępnianie faktur organom skarbowym.
8. Odliczanie podatku VAT na podstawie faktur: a) związek nabytego towaru lub usługi z czynnościami opodatkowanymi VAT, b) moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów lub usług, c) błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego, d) inne ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.
9. Najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, sądów administracyjnych oraz organów podatkowych w kwestii fakturowania w branży finansowej (banki, zakłady ubezpieczeń).
10. Pytania i odpowiedzi.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 790 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 740 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 16:00
Miejsce zajęć: biurowiec Horizon Plaza, ul. Domaniewska 39 A lub hotel w centrum Warszawy
Informacje: Krzysztof Kadlec, Anita Musiał tel. (022) 208 28 28/48, fax (022) 211 20 90 krzysztof.kadlec@akademiamddp.pl; anita.musial@akademiamddp.pl
Powyższy temat możemy zrealizować dla Państwa także w formie szkolenia zamkniętego. Szczegóły znajdą Państwo tutaj >> Zapraszamy serdecznie!
