Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
SZKOLENIE WYJAZDOWE RODOS Podatki VAT i CIT - aktualne problemy w 2012 roku
Termin
Prowadzący
Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał również jako pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Autor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej. Prowadzi szkolenia otwarte i zamknięte na rzecz podmiotów o zróżnicowanej strukturze działalności gospodarczej. Doświadczony i uznany wykładowca szeroko rozumianej problematyki podatkowej.
Program
DZIEŃ I i II
Podatek VAT w 2012 r. – nowelizacja przepisów, bieżące problemy oraz aktualne orzecznictwo
1. Zakres nowelizacji przepisów w 2011 r. oraz planowane zmiany w 2012 r.: a) nowelizacja ustawy o VAT w 2011 r., b) zmiany w zakresie rozporządzenia wykonawczego, c) rozporządzenie w zakresie fakturowania oraz faktury elektronicznej, d) znaczenie unijnego rozporządzenia wykonawczego z 15 marca 2011 r., e) zmiany w Dyrektywie 2006/112 oraz ich implementacja do regulacji krajowych, f) planowane zmiany przepisów w 2012 i 2013 r.
2. Kontrowersje podatkowe związane ze zmianą stawek podatkowych: a) przykłady sprzeczności zwolnień z opodatkowania VAT w polskich przepisach z prawem unijnym, b) obowiązywanie przepisów przejściowych w zakresie stawek VAT, c) moment wykonania usługi a właściwa stawka VAT, d) usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych a prawidłowe zastosowanie stawki podatkowej, e) określenie momentu wykonania usług w przypadku usług budowlanych zrealizowanych a właściwa stawka VAT, f) problemy interpretacyjne ze zwolnieniem z opodatkowania usług medycznych, g) opodatkowanie działalności szkoleniowej, h) zwolnienie z opodatkowania usług kultury, i) stosowanie zwolnień w zakresie sportu, j) zwolnienia z opodatkowania w działalności ubezpieczeniowej, k) zakres zwolnień w zakresie usług pośrednictwa finansowego, l) zmiany stawek podatkowy w przypadku usług budownictwa mieszkaniowego, m) wprowadzenie limitów w przypadku dostaw lokali mieszkalnych oraz domów jednorodzinnych. n) definicja usługi kompleksowej a zastosowanie prawidłowej stawki VAT, o) możliwość korzystania przez podatników z definicji usługi kompleksowej w przypadku określania zwolnień z opodatkowania, p) sposób fakturowania usług kompleksowych.
3. Rozliczenie refakturowania usług po nowelizacji przepisów: a) pojęcie refakturowania usług wynikające z prawa polskiego oraz prawa unijnego, b) zastosowanie prawidłowej stawki podatkowej w przypadku refakturowania usług, c) właściwa stawka VAT w przypadku refakturowania związanego z usługą kompleksową, d) zastosowanie odpowiedniej stawki VAT w przypadku usług zwolnionych z VAT w sposób podmiotowy, e) powstanie obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług, f) refakturowanie usług a doliczenie marży, g) refakturowanie usług gastronomicznych oraz noclegowych, h) refakturowanie mediów w przypadku usług najmu, i) prawidłowe dokumentowanie refakturowania.
4. Zmiany regulacji w zakresie dostaw złomu oraz odpadów: a) regulacje prawne obowiązujące do 1 kwietnia 2011 r. w przypadku sprzedaży złomu, b) przepisy obowiązujące od 1 kwietnia 2011 r. do 1 lipca 2011 r. w zakresie dostaw złomu, c) definicja złomu w stanie prawnym obowiązującym od 1 kwietnia 2011 r. do 1 lipca 2011 r. d) poszerzenie katalogu towarów podlegających rozliczeniu poprzez tzw. samonaliczenie, e) przykłady odpadów, które powinny być rozliczane w dalszym ciągu w sposób ogólny, f) zasady rozliczania VAT przez nabywcę w przypadku nabycia złomu, g) dokumentowanie dostawy złomu oraz odpadów przez sprzedawcę oraz nabywcę, h) wykazywanie dostaw złomu oraz odpadów w deklaracji VAT.
5. Nowelizacja przepisów w zakresie podatku VAT i jej wpływ na działania marketingowe oraz inne nieodpłatne transakcje: a) zakres obowiązywania znowelizowanych przepisów, b) zgodność znowelizowanych przepisów z prawem unijnym – możliwości powoływania się na sprzeczność regulacji krajowych z prawem unijnym w przypadku sporu przed urzędem skarbowym, c) opodatkowanie nieodpłatnie przekazanych po nowelizacji przepisów towarów lub usług nabytych przed 1 kwietnia 2011 r.,
6. Opodatkowanie nieodpłatnych przekazań na gruncie podatku VAT - praktyczne przykłady: a) przekazywanie towarów wytworzonych we własnym zakresie, b) różnica między zużyciem a użyciem towarów, c) poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe, d) przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością, e) organizowanie konferencji poświęconych promocji produktów, f) prawidłowe rozliczenie jubileuszu firmowego, g) szkolenia produktowe, h) drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne, i) opodatkowanie nieodpłatnego przekazania towarów i usług na gruncie podatku VAT do 1 kwietnia 2011 r. w świetle orzeczenia NSA w składzie 7 sędziów z dnia 23 marca 2009 r., j) odliczenie podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług wykorzystywanych na potrzeby reklamy oraz reprezentacji, k) korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych, l) rozliczenie imprez integracyjnych, m) inne nieodpłatne przekazania na rzecz pracowników.
7. Zmiany przepisów dotyczące dokumentowania sprzedaży, możliwość wystawiania e-faktur: a) zmiana treści faktury VAT, b) nowe regulacje prawne w zakresie fakturowania, c) zmiany w prawie unijnym a wystawienie faktury elektronicznej, d) wystawianie faktur a przepisy statystyczne, e) wystawianie faktur w formie elektronicznej, f) faktura w formacie PDF jako faktura elektroniczna, g) korygowanie faktur w formie elektronicznej, h) faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę, i) noty korygujące jako optymalizacja ryzyka podatkowego, j) samofakturowanie oraz inne sposoby na wystawienia faktury przez podmiot inny niż sprzedawca, k) czynności dokumentowane za pomocą kas fiskalnych.
DZIEŃ II
1.Definicja podatnika w przypadku transakcji zagranicznych: - podatnik VAT w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług opodatkowanych na terytorium Polski, - istota znaczenia pojęcia „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca prowadzenia działalności”, - definiowanie podatnika na potrzeby ustalenia miejsca świadczenia usług po zmianach w przepisach unijnych, - obowiązki dokumentacyjne dotyczące określenia statusu nabywcy usługi wykonywanej przez polskiego podatnika.
2. Opodatkowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT): a) przemieszczenie jako WDT, b) obowiązek podatkowy, c) zaliczki w WDT, d) podstawa opodatkowania w WDT, e) warunki stosowania stawki 0% VAT WDT rozliczane w systemie kwartalnym, f) WDT w pierwszym i drugim miesiącu kwartału, g) WDT w ostatnim miesiącu kwartału, h) magazyn konsygnacyjny.
3. Rozliczanie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT): a) przemieszczenie jako WNT, b) obowiązek podatkowy VAT, c) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, d) zaliczki w WNT, e) podstawa opodatkowania w WNT, f) magazyn konsygnacyjny.
4. Transakcje trójstronne: a) miejsce świadczenia w dostawach towarów, WNT i w dostawach łańcuchowych, b) skutki zastosowania miejsca świadczenia i obowiązki uczestników transakcji trójstronnej, c) możliwości stosowania procedury uproszczonej – warunki i obowiązki uczestników transakcji.
5. Podatek VAT w przypadku eksportu towarów: a) zmiana pojęcia eksportu towarów, b) eksport bezpośredni i pośredni, c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim, d) obowiązek podatkowy, e) zaliczki w eksporcie, f) podstawa opodatkowania.
6. Import towarów po nowelizacji przepisów: a) podatnik w imporcie towarów, b) obowiązek podatkowy VAT, c) zasady ustalania podstawy opodatkowania na przykładach, d) procedura uproszczona rozliczenia importu towarów.
7. Opodatkowanie VAT usług w obrocie międzynarodowym: a) znaczenie dyrektyw wspólnotowych dla określenia znowelizowanych zasad - miejsca świadczenia usług, b) opodatkowanie usług w kraju nabywcy jako podstawowa zasada rozliczania usług, c) najem, dzierżawa, leasing oraz umowy o podobnym charakterze dotyczące środków transportu, d) licencje, prawa autorskie, patenty, znaki towarowe, e) szczególne zasady opodatkowania usług transportowych, f) usługi związane z nieruchomościami jako wyjątek od zasady ogólnej, g) opodatkowanie usług w miejscu ich faktyczne wykonania, h) opodatkowanie targów, wystaw, konferencji.
8. Obowiązki ewidencyjne związane z rozliczeniem usług w obrocie międzynarodowym: a) podmioty zobowiązane do składania informacji podsumowującej w zakresie świadczenia usług, b) import oraz eksport usług w informacji podsumowującej, c) w jakim okresie należy wykazać usługi świadczone w obrocie zagranicznym w informacji podsumowującej, d) treść informacji podsumowującej, e) terminy składania informacji VAT-UE, f) korygowanie informacji podsumowującej.
9. Odliczanie podatku naliczonego po nowelizacji przepisów: a) najczęściej popełniane błędy w przypadku fakturowania a możliwość odliczenia podatku naliczonego, b) odliczanie VAT w przypadku transakcji zagranicznych, c) odliczenie VAT na podstawie faktury wystawionej przez podmiot nieuprawnionych – ważna zmiana w przepisach, d) odliczenie VAT w przypadku czynności opodatkowanych VAT, które powinny być zwolnione lub niepodlegające opodatkowaniu, e) terminy odliczenia, f) duplikat faktury a termin odliczenia VAT, g) odliczenie VAT od samochodów osobowych oraz paliwa – sposoby na optymalizację podatkową, h) odliczenie VAT od leasingu samochodów, i) VAT od usług gastronomicznych oraz noclegowych, j) refakturowanie usług gastronomicznych oraz noclegowych a możliwości odliczenia VAT, k) odliczenie VAT od usług kompleksowych, l) zmiany w zakresie odliczania VAT proporcją sprzedaży, m) korekta roczna VAT po zmianie przepisów.
10. Najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej oraz polskich sądów administracyjnych na tle praktyki organów podatkowych. DZIEŃ III
Podatek CIT
1. Optymalne formy rozliczeń podatkowych w 2012 r.: a) przekształcenie spółki kapitałowej w SKA a niepodzielone zyski, b) fundusz inwestycyjny jako udziałowiec SKA, c) efektywne podatkowo metody wyjścia z inwestycji, d) optymalne podatkowo sposoby przekazania majątku następcom prawnym (trust, fundacja prywatna).
2. Przychody z działalności gospodarczej (moment powstania przychodów, usługi cykliczne, przychód z refakturowania, przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej, zaliczki i kaucje, korekty przychodów „In minus” i „in plus”,).
3. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia – w tym przychody z tytułu służebności przesyłu, przechodu, przejazdu; nieodpłatne otrzymanie infrastruktury.
4. Różnice kursowe.
5. Zasady rozliczania wydatków w czasie; koszty bezpośrednie i koszty pośrednie (przesył, usługi budowlane, projektowe).
6. Koszty na rzecz współpracowników i pracowników: a) wynagrodzenia pracowników i współpracowników, w tym premie „barbórki” oraz premie roczne, b) świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników (samochody, telefony, wydatki na zakwaterowanie, ubezpieczenie OC dla członków zarządu, kształcenie i podnoszenie kwalifikacji – czy podczas szkolenia jesteśmy w podróży służbowej), c) diety i inne należności za czas podróży służbowej, d) wydatki związane z dojazdem do pracy i miejsca wykonywania pracy, e) działalność socjalna pracodawcy w tym również w aspekcie ZFŚS.
7. Wierzytelności: a) w jakich sytuacjach wierzytelność może być kosztem uzyskania przychodu, b) wymagane dokumenty do spisania wierzytelności w koszty, w tym problematyka odpisu aktualizującego, c) rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia wierzytelności, problematyka nabytych wierzytelności, d) koszty związane z zastępstwem procesowym – stanowiska organów podatkowych.
8. Reklama i reprezentacja: a) ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych: - upominki dla kontrahentów, - wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń, w tym barbórka, - poczęstunki dla kontrahentów, - organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych, - kartki świąteczne, - organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, - reklama a marketing - skutki podatkowe, - tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych. b) sponsoring w działalności przedsiębiorstwa, c) sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne.
9. Pozostałe kwestie: a) odszkodowania i kary umowne na wybranych przykładach, b) leasing i najem, c) koszty przy restrukturyzacji.
10. Środki trwałe: a) środki trwałe w ustawach podatkowych, b) problematyczne kryteria definiujące środki trwałe (kompletność i zdatność do użytkowania), c) obce składniki majątku środkami trwałymi, w tym inwestycje w obcym środku trwałym, d) podstawa naliczania i częstotliwość dokonywania odpisów amortyzacyjnych, e) metody amortyzowania środków trwałych, f) stawki obniżone, podwyższone i indywidualne, g) metoda degresywna, h) amortyzacja jednorazowa środków trwałych, i) zasada kontynuacji przy restrukturyzacjach, j) nabycie inwestycji w obcym środku trwałym, k) likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa w szkoleniu: - jednej osoby 3990 zł + 23% VAT, - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 3790 zł/os + 23%VAT.
W przypadku rezygnacji obciążymy Państwa opłatą manipulacyjną w wysokości 50% ceny szkolenia.
Rodos jest największą wyspą archipelagu o nazwie Dodekanez. W czasach antycznych patronował jej bóg słońca Helios, stąd często nazywana jest Wyspą Słońca. Starożytni uczcili swego boga, stawiając mu u wejścia do portu ogromny pomnik, który jako Kolos Rodyjski został zaliczony w poczet siedmiu cudów świata. Innym często spotykanym określeniem wyspy jest nazwa Wyspa Róż, gdyż symbolem Rodos jest róża rodyjska – kwitnący kwiat ketmii. W czasach średniowiecznych wyspą rządzili rycerze zakonu joannitów, którzy pozostawili po sobie ogromne, warowne twierdze. Jedną z nich jest Stare Miasto, które dzięki swojej unikalnej zabudowie stanowi atrakcję na skalę światową.Inną atrakcją wyspy jest Lindos – najbardziej malownicza, położona między dwiema zatokami, twierdza Kawalerów Rodyjskich, która przykuwa uwagę zbudowanymi wokół niej białymi domkami. Wybierając się na Rodos nie można nie ulec czarowi wspaniałych zatok i plaż: Kalithea ze słynnymi termami, Tsambika z górującym nad nią małym kościółkiem czy Prasonissi – mekka windsurfingowców. Na Rodos nie brakuje też miejsc, w których można się wieczorem zabawić; dyskoteki i kluby w mieście Rodos, Lindos czy Faliraki cichną dopiero nad ranem.
Cena obejmuje: • Bilet lotniczy, opłatę lotniskową, ubezpieczenie lotnicze, • Zakwaterowanie w pokojach dwu osobowych w HOTEL MITSIS FALIRAKI BEACH, położonym bezpośrednio przy piaszczystej, jednej z najdłuższych i najszerszych plaż na Rodos, w niewielkiej miejscowości turystycznej, centrum miejscowości Faliraki ze sklepami dyskotekami i tawernami, przystanek autobusowy przy hotelu, do miasta Rodos ok. 14 km, lotnisko ok. 17 km. • Zakwaterowanie w pokoju jednoosobowym za dopłatą 900 zł/os., • Wyżywienie: All Inclusive Plus. Do wszystkich wieczornych posiłków o obowiązuje strój formalny. Śniadanie, lunch i kolacja w formie bufetu w restauracji głównej (07:00-10:00, 12:30-14:30, 19:00-21:30). Raz na pobyt 1 lunch lub 1 kolacja w każdej dostępnej restauracji á l carte (konieczna rezerwacja) Lokalne napoje bez alkoholowe i alkoholowe do posiłków oraz w wyznaczonych barach (10:00-24:00). Przekąski, lody i owoce w wyznaczonych barach (10:00-18:00). • Sport i rozrywka Bezpłatnie: 4 baseny ze słodką wodą, bo cci, rzutki, piłka plażowa, boisko do koszykówki, tenis stołowy, kort tenisowy, program animacyjny prowadzony przez międzynarodowy zespół animatorów. Odpłatnie: bilard, salon gier, rowery, jazda konna, sporty wodne. • Transfer lotnisko – hotel – lotnisko, • Opiekę polskojęzycznego rezydenta, • Ubezpieczenie KL, NNW, • Uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe.
Obowiązki Uczestnika wyjazdu: 1. Uczestnik Imprezy zobowiązany jest podporządkować się wszelkim wskazówkom i zaleceniom porządkowym przedstawicieli Organizatora, umożliwiającym realizację programu Imprezy, respektować postanowienia dotyczące transportu z/do miejsca docelowego oraz pobytu w hotelu oraz bezwzględnie przestrzegać miejsca i godzin zbiórek.
2. Uczestnik zobowiązany jest do potwierdzenia aktualnej godziny i miejsca zbiórki na 24 godziny przed wylotem. Godziny i miejsca zbiórki na wylot z Polski należy potwierdzić u Organizatora (telefonicznie lub na stronie WEB), natomiast godziny i miejsca zbiórki na powrót do Polski należy potwierdzić u przedstawiciela Organizatora.
3. Uczestnik zobowiązany jest do posiadania dokumentów podróży: ważnego paszportu (do krajów spoza Unii Europejskiej) lub dowodu osobistego (do krajów należących do Unii Europejskiej), ewentualnie wizy turystycznej oraz do przestrzegania przepisów celnych i dewizowych obowiązujących w Rzeczpospolitej Polskiej oraz krajach tranzytowych i docelowych.
4. Uczestnik zobowiązany jest do przestrzegania przepisów porządkowych oraz dotyczących bezpieczeństwa (np. przeciwpożarowych, policyjnych, lotniczych itp.).
5. Uczestnik ponosi odpowiedzialność odszkodowawczą za szkody dokonane na przedmiotach należących do Organizatora, innych uczestników, hoteli, linii lotniczych itp. Po ustaleniu winy Uczestnika wyjazdu, następuje ustalenie terminu oraz sposobu zapłaty za wyrządzone przez niego szkody i straty.
6. W przypadku naruszenia powyżej wymienionych obowiązków przez Uczestnika, w szczególności niezastosowania się do wskazówek i poleceń przedstawicieli Organizatora, naruszania porządku Imprezy zagrażającego innym Uczestnikom Imprezy, Organizator może w trybie natychmiastowym rozwiązać z Klientem umowę w odniesieniu do tego Uczestnika. W takiej sytuacji dalszy pobyt oraz powrót Uczestnika odbywa się na koszt Klienta.
7. Dane osobowe Uczestnika znajdujące się w dokumencie, którym będzie się legitymował w trakcie podróży (dowód osobisty lub paszport) muszą być tożsame z danymi zgłoszonymi przez Klienta. Uczestnik wyjazdu jest bezwzględnie zobowiązany podać dane osobowe, które będą aktualne w chwili rozpoczęcia Imprezy.
8. Uczestnicy są zobowiązani do przestrzegania paszportowych, celnych, zdrowotnych i innych przepisów kraju, z którego podróżuje i do którego wyjeżdża. Wszelkie koszty powstałe w wyniku niedotrzymania tych przepisów obciążają Klienta.
HOTEL MITSIS FALIRAKI BEACH
