Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Podatek CIT w 2012 r. - nowelizacja przepisów oraz aktualne problemy
Termin
2012.05.29 Poznań
2012.05.30 Wrocław
2012.05.31 Warszawa
2012.05.31 Katowice
2012.05.31 Toruń
2012.06.25 Poznań
2012.06.25 Warszawa
2012.06.26 Bydgoszcz
2012.06.28 Katowice
2012.06.29 Wrocław
2012.07.26 Katowice
2012.07.27 Warszawa
2012.07.31 Poznań
Prowadzący
Sebastian Twardoch – doradca podatkowy, prawnik, ekonomista, wieloletni współpracownik największych firm doradczych. Ekspert w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich, w tym między innymi problemów wynikających ze styku prawa pracy i prawa handlowego z prawem podatkowym.
Andrzej Dmowski – pełni funkcję partnera zarządzającego w korporacji Russell Bedford Poland. W latach 2001 - 2004 pracował w Deloitte & Touche oraz kancelariach prawnych, będąc odpowiedzialnym za doradztwo prawno-podatkowe dla klientów korporacyjnych. Autor książki „Ceny Transferowe”, współautor komentarza „Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych”, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego.
Marcin Zarzycki – prawnik, aplikant adwokacki przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Pracuje w Kancelarii Adwokackiej Adwokata Marcina Górskiego gdzie w ramach zakresu powierzonych obowiązków: sporządza dokumentacje cen transferowych, jak również uczestniczy w projektach z zakresu optymalizacji rozliczeń pracowników w ramach delegacji krajowych i zagranicznych. Uczestniczy w przeglądach podatkowych z zakresu VAT oraz CIT przeprowadzanych pod kątem identyfikacji ryzyka podatkowego i możliwości podatkowej optymalizacji.
Program
1. Nowelizacja CIT na rok 2012: a) wniesienie aktywów do spółek osobowych, b) wycena aktywów wniesionych w formie aportu do spółek kapitałowych i osobowych, c) zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa, d) koszty uzyskania przychodów w przypadku zdarzeń restrukturyzacyjnych, e) wycena aktywów w przypadku przekształcenia osobowych i kapitałowych spółek handlowych, f) likwidacja osoby prawnej – wycena aktywów, g) „exchange of shares” – nowe warunki transakcji wymiany udziałów.
2. Zasady dotyczące podatku u źródła od 2012 roku: a) zasady opodatkowania dywidend, b) dywidendy w obrocie międzynarodowym (umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania), c) zwolnienia podatkowe.
3. Zasady ustalania przedmiotu opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych.
4. Przychody podatkowe: a) otwarty katalog przychodów z art. 12 ust. 1 ustawy o PDOP ze szczególnym naciskiem na omówienie zagadnień: - przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości, - umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań, - transakcji wnoszenia aportów, generujących przychody podatkowe, b) moment rozpoznania przychodu: - zasada „pierwszeństwa” jako zasada ogólna, - rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od „zasady pierwszeństwa”. c) katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów, d) przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych.
5. Różnice kursowe.
6. Koszty uzyskania przychodów: a) koszty uzyskania przychodów – definicja i zasady potrącalności, b) szczególne zasady potrącalności kosztów uzyskania przychodów, c) zaniechana inwestycja i problem likwidacji, d) zasady rozliczania wydatków w czasie koszty bezpośrednie i koszty pośrednie (przesył, usługi budowlane, projektowe).
7. Reprezentacja i reklama: a) ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych, b) sponsoring w działalności przedsiębiorstwa, c) sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne.
8. Środki trwałe wybrane zagadnienia.
9. Wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne: a) działalność socjalna pracodawcy, b) straty w środkach trwałych i środkach obrotowych, c) opłata wstępna z tytułu leasingu w najnowszym orzecznictwie sądów administracyjnych, d) kary umowne, odszkodowania i odstępne – czy i kiedy mogą stanowić koszty uzyskania przychodów, e) świadczenia na rzecz pracowników, f) wyjazd na spotkanie integracyjne, wyjazd na szkolenie – problem podróży służbowej pracownika z uwzględnieniem orzecznictwa sądów powszechnych, g) świadczenia na rzecz udziałowców, członków rad nadzorczych i zarządów spółek kapitałowych, h) podatki w kosztach uzyskania przychodów, i) koszty egzekucyjne a koszty procesu.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 590 zł + 23% VAT, - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 550 zł/os + 23% VAT.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 15:45
Miejsce zajęć: Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast. Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP Bydgoszcz - Hotel „Pod Orłem” Toruń - Hotel „Heban”
