Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
KONFERENCJA Podatki 2012 - aktualne problemy VAT i CIT
Termin
Prowadzący
Sędzia Naczelnego Sądu Administracyjnego – doświadczony wykładowca, praktyk, autor wielu publikacji i artykułów z zakresu podatku od towarów i usług w świetle dyrektyw unijnych i orzecznictwa NSA i ETS.
Tomasz Michalik – doradca podatkowy, partner w MDDP. Doradztwem podatkowym zajmuje się od 1993 roku. W latach 1995 - 2004 kierował zespołem VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young w Polsce. Od roku 2004 jest ekspertem sejmowej Komisji ds. Finansów Publicznych w pracach nad projektem ustawy o VAT i jej kolejnych nowelizacji. Przez Chamber’s Global, International Tax Review oraz The European Legal 500 uznawany jest za wiodącego eksperta w zakresie VAT na polskim rynku. W rankingu Gazety Prawnej został uznany za Najlepszego Doradcę Podatkowego w Polsce roku 2008. Jest autorem licznych publikacji w fachowych wydawnictwach krajowych i zagranicznych, w tym komentarza do ustawy o VAT, który doczekał się już 7 wydań.
Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
Piotr Liss – członek zarządu, doradca podatkowy, ukończył Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu (Wydział Zarządzania, specjalizacja: finanse i rachunkowość przedsiębiorstw). Od 2003 roku zajmuje się doradztwem podatkowym a od 2005 roku jest doradcą podatkowym specjalizującym się w zagadnieniach z zakresu planowania podatkowego, projektach due diligence oraz postępowaniach podatkowych. Na co dzień koordynuje przede wszystkim projekty realizowane w Polsce przez Klientów zorganizowanych w międzynarodowe holdingi. Od 2005 publikuje artykuły w prasie fachowej i książki o tematyce podatkowej. Jest także wykładowcą wielu instytucji szkoleniowych o uznanej renomie.
Program
Dzień I
Podatek od towarów i usług w 2012 r.
9:30-10:00 – kawa powitalna
10:00-11:30 – Adam Bącal
1. Najnowsze orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz organów podatkowych, w tym m.in.: a) opodatkowanie VAT sprzedaży udziałów, b) refakturowanie i świadczenia złożone w VAT, c) opodatkowanie sprzedaży działek, d) nadużycie prawa w podatku VAT, e) struktura sprzedaży przy odliczeniu częściowym .
11:30-11:45 – przerwa kawowa
11:45-13:30 – Tomasz Michalik
2. Używanie samochodów osobowych w 2012 i latach następnych: a) odliczenie VAT przy nabyciu, najmie i leasingu samochodów osobowych oraz paliwa do nich w 2012, b) zmiana zakresu prawa do odliczenia w 2013, c) wykorzystywanie samochodów osobowych dla celów prywatnych podatnika i jego pracowników.
3. Faktury VAT – najistotniejsze problemy: a) fakturowanie elektroniczne – warunki i najczęstsze problemy, b) faktury korygujące i noty korygujące (wymogi dotyczące potwierdzenia odbioru faktury korygującej), c) korekty in plus i in minus, termin korekty podatku należnego i naliczonego z uwzględnieniem obecnego orzecznictwa.
4. Usługi zwolnione przedmiotowo z VAT – dwanaście miesięcy praktycznego stosowania nowej listy zwolnień przedmiotowych, dotyczących m.in.: a) usługi medyczne, edukacyjne, kulturalne, b) usługi sportowe, mieszkaniowe, finansowe.
13:30-14:15 – lunch
14:15-16:15 – Tomasz Michalik
5. Odliczenie VAT i roczna korekta podatku naliczonego: a) odliczenie VAT – ogólne zasady i ostatnie orzecznictwo w tym zakresie, b) współczynnik sprzedaży – ogólne zasady ustalania, c) korekta roczna związana z obliczeniem tzw. proporcji sprzedaży za rok 2011, d) korekta „permanentna” związana z dokonaniem sprzedaży zwolnionej z podatku lub zmianą prawa do odliczenia podatku naliczonego, e) korekta „permanentna” związana z wykorzystaniem nieruchomości do prowadzonej działalności gospodarczej.
6. Nieodpłatne przekazania towarów i nieodpłatne świadczenie usług: a) nieodpłatne przekazania towarów jako czynność opodatkowana VAT, b) wyłączenia z zakresu opodatkowania nieodpłatnych przekazań towarów, c) nieodpłatne świadczenie usług, d) finansowanie nieodpłatnych świadczeń z ZFŚS.
7. Pozostałe zagadnienia m.in.: refakturowanie usług, zwolnienie od VAT dla nieruchomości i ruchomości.
Na zakończenie pierwszego dnia konferencji o godzinie 19.00 zapraszamy Państwa do Teatru Wielkiego im. Stanisława Moniuszki na koncert Zespołu Audiofeels.
Podatek dochodowy od osób prawnych w 2012 roku 8:30-9:00 – kawa powitalna
9:00-10:45 – Piotr Liss
1. Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych od 2012 r. oraz najnowsze orzecznictwo: a) różnice kursowe i rozliczenia walutowe - zmiana metody kalkulacji różnic kursowych w przypadku połączenia / podziału spółek kapitałowych od 2012 r.: - nowe zasady rozliczania różnic kursowych - kontrowersje dotyczące kursu faktycznie zastosowanego, - kalkulacja operacji na rachunku dewizowym, - podatek od towarów i usług a różnice kursowe. b) nowe zasady rozliczenia wypłacanych zysków kapitałowych: - nowe zasady rozliczenia zysków kapitałowych wypłacanych na rzecz osób fizycznych (obowiązki płatnika dla emitujących / zarządzających papierami wartościowymi), w tym podatek u źródła c) kalkulacja zaliczek na CIT w 2012 r.: - nowe zasady rozliczania zaliczek od 2012 r. - nowa wartość ostatniej zaliczki / nowy termin wpłaty, - korekta zeznania wpływająca na wartość zaliczki płaconej w trybie uproszczonym. d) pozostałe zmiany doprecyzowujące i porządkowe: - środki trwałe - dotacje, subwencje
2. Przychody podatkowe: a) zasady rozliczania przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych: - moment powstania przychodu należnego, - przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń po stronie przedsiębiorców b) zmiana momentu rozpoznania przychodów podatkowych: - korekta przychodów w zakresie premii od obrotu, - reklamacje / zwroty.
10:45-11:00 – przerwa kawowa
11:00-12:30 – Piotr Liss
3. Moment zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodu: a) zasady ogólne dotyczące kosztów uzyskania przychodów b) zasady rozliczania kosztów w czasie: - moment zaliczania wydatku do kosztów, - koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, - rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych (prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych) - fundusz szkoleniowy - moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wynagrodzeń i składek ZUS c) pożyczki, kredyty, odsetki od pożyczek i zobowiązań – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych (np. kapitalizacja odsetek, dyskonto weksla, umorzenie odsetek, cienka kapitalizacja itp.).
12:30-12:45 – przerwa
12:45-14:00 – Radosław Kowalski
4. Sponsoring i reklama: a) reprezentacja i reklama: - reklama, - sponsoring, - udział w targach i imprezach reklamowych, - sprzedaż promocyjną itp. b) koszty egzekucji i postępowania sądowego: - kary umowne, - odszkodowania, - naprawy gwarancyjne, - rękojmia za wady. c) zaniechane inwestycje – możliwość zaliczenia wydatku do kosztów: - niedokończone inwestycje, - straty w środkach trwałych, - likwidacja inwestycji w obcych środkach trwałych. d) umorzenie, przedawnienie i sprzedaż wierzytelności – zasady rozliczeń podatkowych,
14:00-14:45 – lunch
14:45-16:45 – Radosław Kowalski
5. Wynagrodzenia ze stosunku pracy / pochodne: a) wynagrodzenia ze stosunku pracy i składki na ubezpieczenia społeczne: - świadczenia w naturze, - świadczenia na rzecz pracowników, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. b) zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
6. Wybrane transakcje w ramach działalności operacyjnej generujące koszty uzyskania przychodów: a) wydatki związane z nabyciem, eksploatacją i amortyzacją samochodów: - delegacje służbowe, - koszty paliwa, - naprawy, b) wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych, c) licencje, prawa autorskie i inne prawa majątkowe – przypadki, kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów, zasady poboru podatku w przypadku zakupu od podmiotów zagranicznych, przypadki, kiedy nie powstaje obowiązek poboru podatku przez płatnika itp., d) odpisy aktualizujące – zasady rozliczeń podatkowych, e) amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, f) najem, leasing i dzierżawa środków trwałych – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa w konferencji: - jednej osoby 1590 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1490 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod konferencji. Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: Dzień I: 10:00-16:15 O godzinie 19.00 zapraszamy Państwa do Teatru Wielkiego im. Stanisława Moniuszki na koncert Zespołu Audiofeels. Dzień II: 9:00-16:45
City Park Hotel & Residence
