Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
KONFERENCJA Transakcje zagraniczne w podatku VAT i CIT oraz aspekty prawa celnego
Termin
Prowadzący
Dawid Milczarek – prawnik, ekspert podatkowy, doktorant na WPiA Uniwersytetu Łódzkiego. Były pracownik Izby Skarbowej (2004-2007), asystent sędziego w Izbie Finansowej Naczelnego Sądu Administracyjnego (2007-2010). Zdobył doświadczenie w zakresie przygotowywania projektów uzasadnień orzeczeń w sprawie skarg kasacyjnych dotyczących podatku VAT, jak również w zakresie analizy orzecznictwa sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Wspólnot Europejskich dotyczących podatków pośrednich. Odbył kilkumiesięczną praktykę w kancelarii prawniczej w USA. Wykładowca na studiach podyplomowych w zakresie prawa podatkowego. Autor artykułów i komentarzy podatkowych publikowanych m.in. na łamach "Rzeczpospolitej", "Gazety Prawnej", "Prawa i Podatków". Doświadczony wykładowca, prelegent na szkoleniach otwartych, kursach zawodowych, studiach Prawa Podatkowego (moduł dot. postępowania sądowo-administracyjnego) oraz szkoleniach zamkniętych m.in. dla Dalkia Paliwa Sp. z o.o., Elektrownia Kozienice SA, METSA TISSUE Poland Sp. z o.o., Tramwaje Warszawskie Sp. z o.o. Marta Szafarowska – doradca podatkowy w MDDP. Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. W latach 2002-2004 r. pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a poprzednio od 1998 r. w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej, budowlanej, motoryzacyjnej i medialnej. Prowadziła projekty podatkowe dla takich firm jak m.in. Ghelamco, Kredyt Lease, BRE Leasing, PKP. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Autorka wielu artykułów w prasie specjalistycznej. Realizowała szkolenia zamknięte z VAT-u dla takich podmiotów jak: Poczta Polska SA, TVP SA, Mostostal Warszawa SA.
Radosław Żuk – prawnik, partner zarządzający w kancelarii adwokackiej, redaktor portalu prawno-księgowego TaxFin.pl. Wcześniej Kierownik Zespołu Podatku VAT w spółce doradztwa podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał również jako pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Autor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego publikowanych na łamach Rzeczpospolitej, Gazety Prawnej, Monitora Podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług, podatków dochodowych, podatku od nieruchomości, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej. Prowadzi szkolenia otwarte i zamknięte na rzecz podmiotów o zróżnicowanej strukturze działalności gospodarczej, w tym zrealizował na zlecenie zajęcia m.in. dla Telewizji POLSAT SA, Hispano-Suiza Polska Sp. z o.o. (Grupa Safran), Vattenfall Bussines Services Poland Sp. z o.o., P.P. Porty Lotnicze, KGHM Polska Miedź SA. W ostatnim roku przeprowadził ponad 200 szkoleń z zakresu prawa podatkowego.
Piotr Pogorzelski – Z-ca Dyrektora Departamentu Ceł w Ministerstwie Finansów, od kilkunastu lat specjalizujący się w tematyce podatkowej oraz obrotu towarowego z zagranicą. Doświadczenie zawodowe zdobył przez szereg lat pracy jako Dyrektor w Głównym Urzędzie Ceł oraz Izbie Celnej w Warszawie. Wieloletni i doświadczony wykładowca, wybitny specjalista z zakresu prawa celnego. Prelegent na szkoleniach otwartych i zamkniętych z tematyki dotyczącej zmian w systemie prawa wspólnotowego i krajowego związane z obrotem towarowym z krajami trzecimi, jak również prowadzący zajęcia z zakresu systemu Intrastat. Twórca licznych programów szkoleniowych, prowadzi wykłady na rzecz podmiotów o zróżnicowanej strukturze działalności gospodarczej.
Andrzej Dmowski – od 2011 roku pełni funkcję jednego z Partnerów Zarządzających w korporacji Russell Bedford Poland oraz członka zgromadzenia dyrektorów Russell Bedford International - międzynarodowej sieci niezależnych firm doradczych działających w ponad 90 krajach na całym świecie. W latach 2004 - 2011 związany z sieciową firmą doradczą, pełniąc funkcję Dyrektora Departamentu Doradztwa Podatkowego w Polsce, International Tax Coordinator. W latach 2001 - 2004 pracował w Deloitte & Touche oraz kancelariach prawnych, będąc odpowiedzialnym za doradztwo prawno-podatkowe dla klientów korporacyjnych. Autor książki „Ceny Transferowe”, współautor komentarza „Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych”, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Prelegent na wykładach i szkoleniach z zakresu prawa podatkowego.
Cel szkolenia
Rozliczenie podatków w aspekcie transakcji zagranicznych obarczone jest wieloma wątpliwościami interpretacyjnymi. Celem niniejszej konferencji jest kompleksowe omówienie transakcji zagranicznych pod kątem podatku VAT, podatku CIT i PIT, jak również na gruncie przepisów prawa celnego. W trakcie zajęć zostaną zaprezentowane przykłady poszczególnych transakcji wraz z odnoszącym się do nich orzecznictwem Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, polskich sądów administracyjnych oraz praktyką organów podatkowych. W efekcie uczestnicy uzyskają wiedzę niezbędną do prawidłowego rozliczania transakcji zagranicznych.
Program
Dzień I
Podatek od towarów i usług w transakcjach zagranicznych 9:30-10:00 – kawa powitalna
10:00-11:30 – Dawid Milczarek
1. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych: a) określenie miejsca dokonania dostawy towarów kluczem do prawidłowego opodatkowania dostawy towarów, b) opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem, c) rozliczenie sprzedaży wysyłkowej, d) podatnik VAT w przypadku transakcji zagranicznych, e) ogólne zasady dotyczące wykazywania transakcji zagranicznych w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.
2. Znaczenie reguł INCOTERMS dla handlu zagranicznego: a) reguły INCOTERMS 2010 oraz 2000, b) moment dokonania dostawy towarów a odpowiednie reguły INCOTERMS, c) sposób określenia ceny w zależności od zastosowania odpowiednich reguł INCOTERMS, d) analiza poszczególnych reguł INCOTERMS 2010 wraz z omówieniem ostatnich zmian, e) najczęściej popełniane błędy przy stosowaniu INCOTERMS.
11:30-11:45 – przerwa kawowa
11:45-13:30 – Dawid Milczarek
3. Aspekty opodatkowania VAT wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT): a) pojęcie WDT, b) znaczenie warunków transportowych dla prawidłowego opodatkowania WDT, c) przemieszczenie towarów w ramach własnego przedsiębiorstwa jako WDT, d) przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT, e) transakcje nieodpłatne jako WDT, f) powstanie obowiązku podatkowego w przypadku WDT, g) rozliczenie przedpłat oraz zaliczek z tytułu WDT, h) określenie podstawy opodatkowania w przypadku WDT, i) warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych, j) przemieszczenia towarów do magazynów konsygnacyjnych położonych na terenie innych państw UE.
4. Rozliczenie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT): a) pojęcie WNT, b) WNT w przypadku dostaw dokonanych z krajów trzecich, c) WNT w sytuacji braku rejestracji jako podatnik VAT-UE dostawcy towarów, d) przemieszczenie towarów własnych jako WNT, e) powstanie obowiązku podatkowego w WNT a wystawienie faktury przez sprzedającego, f) zaliczki z tytułu WNT a powstanie obowiązku podatkowego, g) prawidłowe określenie podstawy opodatkowania w WNT, h) rozliczenie nabyć dokonanych przez położony na terenie Polski magazyn konsygnacyjny.
13:30-14:15 – lunch
14:15-16:15 – Marta Szafarowska
5. Rozliczenie eksportu towarów na gruncie VAT: a) pojęcie eksportu towarów, b) eksport bezpośredni i pośredni, c) wpływ warunków transportu oraz ubezpieczenia na opodatkowanie eksportu towarów, d) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim, e) obowiązek podatkowy, f) zaliczki w eksporcie, g) określenie podstawy opodatkowania w przypadku eksportu towarów.
6. Opodatkowanie VAT importu towarów: a) podatnik w imporcie towarów, b) procedura uproszczona rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów, c) obowiązek podatkowy VAT, d) zasady ustalania podstawy opodatkowania na przykładach, e) sposoby rozliczania importu towarów.
Na zakończenie pierwszego dnia konferencji zapraszamy Państwa do Teatru na przedstawienie.
Dzień II
Podatek VAT oraz aspekty prawa celnego 9:30-10:00 – kawa powitalna
10:00-11:30 – Radosław Żuk
1. Rozliczanie podatku VAT w przypadku transakcji trójstronnych: a) podmioty uczestniczące w transakcji trójstronnej, b) warunki transportu towarów oraz ubezpieczenia a transakcja trójstronna, c) obowiązki rejestracyjne związane z transakcjami trójstronnymi, d) miejsce dostawy towarów w przypadku transakcji trójstronnej, e) podmiot polski jako pierwszy w łańcuchu dostaw, f) podmiot polski jako drugi w łańcuchu dostaw, g) podmiot polski jako trzeci w łańcuchu dostaw, h) wykazywanie transakcji trójstronnej uproszczonej w deklaracji VAT, i) fakturowanie transakcji trójstronnej uproszczonej.
2. Opodatkowanie podatkiem VAT transakcji łańcuchowej: a) różnice pomiędzy transakcją trójstronną uproszczoną a transakcją łańcuchową, b) podmioty uczestniczące w transakcji łańcuchowej, c) wpływ warunków transportowych na miejsce dostawy towarów w przypadku transakcji łańcuchowej, d) transakcje łańcuchowe z wykorzystaniem eksportu towarów, e) transakcje łańcuchowe z wykorzystaniem transakcji wewnątrzwspólnotowych, f) transakcje łańcuchowe związane z importem towarów, g) obowiązki ciążące na poszczególnych uczestnikach transakcji łańcuchowej, h) transakcje łańcuchowe a dokumentacja podatkowa. 10:30-10:45 – przerwa kawowa
10:45-13:30 – Radosław Żuk
3. Określenie miejsca świadczenia usług w obrocie zagranicznym: a) znaczenie przepisów unijnych dla określenia zasad miejsca świadczenia usług, b) opodatkowanie usług w kraju nabywcy jako podstawowa zasada rozliczania usług, c) ustalenia statusu nabywcy obowiązkiem polskiego podatnika, d) określenie siedziby działalności gospodarczej oraz stałego miejsca działalności gospodarczej, e) najem, dzierżawa, leasing oraz umowy o podobnym charakterze dotyczące środków transportu, f) licencje, prawa autorskie, patenty, znaki towarowe, g) szczególne zasady opodatkowania usług transportowych, h) usługi związane z nieruchomościami jako wyjątek od zasady ogólnej, i) opodatkowanie usług w miejscu ich faktyczne wykonania.
4. Obowiązki ewidencyjne związane z rozliczeniem usług w obrocie międzynarodowym: a) zasady powstawania obowiązku podatkowego w przypadku importu usług, b) przeliczanie waluty obcej na złote polskie w przypadku świadczenia usług w obrocie zagranicznym, c) podmioty zobowiązane do składania informacji podsumowującej w zakresie świadczenia usług, d) w jakim okresie należy wykazać usługi świadczone w obrocie zagranicznym w informacji podsumowującej, e) treść informacji podsumowującej, f) terminy składania informacji VAT-UE, g) korygowanie informacji podsumowującej. 13:30-14:15 – lunch
14:15-16:15 – Piotr Pogorzelski
5. Unia celna i zasady jej funkcjonowania: a) przepisy prawne obowiązujące w obrocie towarowym - przepisy międzynarodowe, unijne oraz krajowe, b) prawa i obowiązki polskich przedsiębiorców, c) procedury uproszczone oraz instytucja upoważnionego przedsiębiorcy (AEO), d) formy procedur uproszczonych, e) wymagania podmiotowe i przedmiotowe dotyczące stosowania procedur uproszczonych.
6. Postępowanie celne w praktyce: a) sprostowanie zgłoszenia celnego, b) unieważnienie zgłoszenia, c) kontrola zgłoszenia celnego z urzędu, d) rodzaje rozstrzygnięć w sprawach celnych i podatkowych.
7. Informacje ogólne dotyczące INTRASTAT: a) podstawowe pojęcia związane z tematyką INTRASTAT, b) zasady INTRASTAT, c) regulacje prawne dotyczące INTRASTAT.
8. Deklaracje INTRASTAT: a) właściwość organów celnych, b) tryb i terminy składania deklaracji, c) wzór deklaracji, d) zasady wypełniania deklaracji, e) taryfikacja towarów, f) kalkulacja kosztów dodatkowych. Dzień III specjalny
Podatki dochodowe 9:30-10:00 – kawa powitalna
10:00-11:30 – Andrzej Dmowski
1. Zasady ogóle dotyczące rozliczenia transakcji w obrocie zagranicznym na gruncie podatku dochodowego: a) regulacje krajowe w zakresie transakcji zagranicznych, b) znaczenie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, c) prawo wspólnotowe jako źródło rozliczenia podatku dochodowego w przypadku transakcji transgranicznych, d) pojęcie płatnika podatku u źródła, e) sankcje związane z brakiem pobrania podatku u źródła, f) odpowiedzialność karno-skarbowa dotycząca uchybień w deklarowaniu, informowaniu oraz rozliczaniu podatku u źródła, g) właściwe dokumentowanie nabycia usług niematerialnych w przypadku transakcji zagranicznych, h) nabywanie usług od podmiotów z rajów podatkowych.
2. Polskie regulacje prawne oraz reguły prawa międzynarodowego istotne na gruncie rozliczenia podatku u źródła: a) pojęcie rezydenta, zakładu, podmiotów powiązanych, b) zakład a oddział, c) filia, biuro, agent, d) plac budowy – od kiedy powstanie zakład, e) praktyczne przykłady powstania zakładu, f) miejsce zamieszkania lub siedziba w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania i umowie modelowej OECD, g) definicja nierezydenta uzyskującego dochody na terytorium RP, h) znaczenie certyfikatów rezydencji dla opodatkowania u źródła, i) forma certyfikatu rezydencji, j) wymagania konieczne do zastosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. 11:30-11:45 – przerwa kawowa
11:45-13:30 – Andrzej Dmowski
3. Opodatkowanie przychodów i wynagrodzeń z zagranicy oraz rozliczanie oddelegowania pracownika: a) zasady dotyczące opodatkowania dochodu z pracy, b) opodatkowanie wynagrodzeń członków zarządu, rad nadzorczych, dyrektorów oraz managerów, c) opodatkowanie przychodów uzyskiwanych z tytułu umów zlecenia, o dzieło oraz innych umów cywilnoprawnych, d) różnice pomiędzy podróżą służbową pracownika a oddelegowaniem.
4. Opodatkowanie podatkiem u źródła odsetek, należności licencyjnych i innych świadczeń: a) podatek od nabycia praw autorskich oraz od nabycia praw pokrewnych, b) podatek od licencji, c) oprogramowanie komputerowe, d) inne usługi niematerialne stanowiące podstawę do pobrania podatku u źródła, e) stawka wynikająca z polskich przepisów a stawka wynikająca z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, f) zwolnienie z podatku, g) należności licencyjne niewypłacane podmiotowi uprawnionemu, h) należność licencyjna a wynagrodzenie artystów i sportowców, i) pojęcie artysty i sportowca w rozumieniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, j) znaczenie dla podatku u źródła „publicznego wykonania utworu”, k) nabycie usług reklamowych oraz marketingowych. 13:30-14:15 – lunch
14:15-16:00 – Andrzej Dmowski
5. Opodatkowanie wypłaconych i otrzymanych dywidend: a) opodatkowanie dywidend w świetle prawa krajowego, b) opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, c) wpływ prawa unijnego na opodatkowanie dywidend, d) zwolnienia z opodatkowania dywindend, e) znaczenie prawa własności udziałów (akcji) dla zastosowania zwolnienia z opodatkowania.
6. Rozliczanie należności wypłacanych oraz otrzymywanych od nierezydentów: a) właściwe deklaracje i informacje podatkowe, b) informacje IFT sporządzane dla osób prawnych i osób fizycznych, c) terminy składania zeznań i informacji, d) informacje składane przez podatnika w przypadku pobytu nierezydenta na terytorium RP oraz w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi: ORD – W1, ORD – U.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa w konferencji dzień I i II: - jednej osoby 1790 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1690 zł/os. + 23% VAT
Koszt uczestnictwa w dniu specjalnym dzień III: - jednej osoby 690 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 640 zł/os. + 23% VAT
Koszt uczestnictwa w konferencji i dniu specjalnym (3 dni) wynosi: - jednej osoby 2290 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 2090 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod konferencji.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, bilet do teatru, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: Dzień I: 10:00-16:15 Około godz. 19.00 Przedstawienie teatralne Dzień II: 10:00-16:15 Dzień III: 10:00-16:00
Miejsce zajęć: Hotel Mercure Grand**** ul. Krucza 28, Warszawa
