Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
KONFERENCJA Podatki VAT i CIT 2012 - aktualne problemy oraz orzecznictwo
Termin
2012.05.28 - 2012.05.30 Warszawa (SOK 12256)
Prowadzący
Dawid Milczarek – prawnik, ekspert podatkowy, doktorant na WPiA Uniwersytetu Łódzkiego. Były pracownik Izby Skarbowej (2004-2007), asystent sędziego w Izbie Finansowej Naczelnego Sądu Administracyjnego (2007-2010), wykładowca na studiach podyplomowych w zakresie prawa podatkowego. Autor artykułów i komentarzy podatkowych publikowanych między innymi na łamach "Rzeczpospolitej", "Gazety Prawnej", "Prawa i Podatków". Doświadczony wykładowca, stały współpracownik Akademii Biznesu MDDP. Specjalizuje się w podatku od towarów i usług (VAT) oraz w procedurze sądowoadministracyjnej.
Marta Szafarowska – doradca podatkowy w MDDP. Od 1998 roku pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. W latach 2002-2004 roku pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a poprzednio od 1998 roku w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Autorka wielu artykułów w prasie specjalistycznej.
Krzysztof Woźniak – doradca podatkowy, doświadczony wykładowca, specjalista w dziedzinie podatku od towarów i usług. W latach 1991-2000 pracownik Instytutu Finansów przy Ministerstwie Finansów. W latach 1992-1996 pracownik Ministerstwa Finansów w Zespole Reformy Systemu Podatkowego i Departamentu Podatków Pośrednich. W latach 1997 - 1999 członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego.
Paweł Mazurkiewicz – doradca podatkowy, partner w MDDP. Przed podjęciem współpracy z MDDP, pracował w Ernst & Young, gdzie w okresie od 1995 do 2004 roku zajmował się w szczególności doradztwem w zakresie podatków dochodowych oraz podatków międzynarodowych. Odpowiedzialny był za szereg lokalnych oraz międzynarodowych projektów. Kierował zespołami przygotowującymi due diligence oraz przeglądy podatkowe. W latach 2000 - 2002 był odpowiedzialny za zarządzanie wiedzą (knowledge management) w Ernst & Young. W MDDP zajmuje się m.in. obsługą transakcji leasingowych oraz restrukturyzacji przedsiębiorstw.
Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności. Dorota Jaślan – absolwentka Uniwersytetu Jagiellońskiego oraz Akademii Ekonomicznej w Krakowie. Posiada bogatą wiedzę z zakresu rozwoju osobowości, zarządzania zmianą, technik rozwiązywania sytuacjach konfliktowych. Od dwunastu lat realizuje projekty doradcze i szkoleniowe dla stałych klientów: programy rozwoju kompetencji kadry zarządzającej, wdrażania zmian w organizacji, warsztaty train the trainer. Doświadczenie menedżerskie zdobyła zarządzając działem szkoleń firmy Zibi sp. z o.o., w latach 2006 – 2009 członek zarządu Fundacji Centrum Promocji Kobiet, do czerwca 2011 Przewodnicząca Komisji Rozjemczej Polskiej Izby Firm Szkoleniowych. 2007 – 2009 Kierownik merytoryczny międzynarodowego projektu „I learn all my life: the joy of learning through experience“ Od 1999 roku jest członkiem Polskiego Stowarzyszenia Zarządzania Kadrami.
Program
Dzień I
Podatek dochodowy od osób prawnych w 2012 r. 9:30-10:00 – kawa powitalna
10:00-11:15
1. Spółki osobowe osób prawnych - zasady rozliczania strat i dochodów w świetle najnowszego orzecznictwa.
2. Przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych: a) dywidendy i inne przychody z udziału w zyskach osób prawnych, b) dochód z umorzenia udziałów, c) likwidacja osoby prawnej a przychód podatkowy, d) połączenia spółek, e) przekształcenie spółek - w tym spółek osobowych w kapitałowe i kapitałowych w osobowe.
3. Opodatkowanie wymiany udziałów/akcji.
11:15-11:30 – przerwa kawowa
11:30-13:15
1. Przychód z tytułu działalności gospodarczej.
2. Korekty przychodu podatkowego.
3. Kwota należna jako wyznacznik przychodu - brak należności a brak przychodu.
4. Moment uzyskania przychodu.
5. Zaliczki a przychód podatkowy w kontekście regulacji dotyczących, tzw. „przychodów przyszłych okresów”.
6. Świadczenia okresowe a przychód podatkowy.
7. Przychody „niegospodarcze”.
8. Zbycie wierzytelności „własnych” a przychód i koszt podatkowy. 13:15-14:00 – lunch
14:00-17:15
1. Koszty uzyskania przychodu: a) definicja - koszty podatkowe, b) celowość wydatku – jak podatnik powinien uzasadniać celowość wydatków ze szczególnym uwzględnieniem orzecznictwa NSA, c) istota wyłączeń z kosztów (jak nie nadinterpretować regulacji) i wybrane wyłączenia z kosztów, d) podróż służbowa samochodem pracownika a koszy pracodawcy, e) dokumentowanie wydatków a koszty (np. wyrok NSA z dnia 13 maja 2011 r.).
2. Otrzymane świadczenia nieodpłatne a koszty podatkowe.
3. Różnice kursowe wyznaczane metodą podatkową – zmiany od 2012 r., najważniejsze zagadnienia, w szczególności: czy mogą być podatkowe różnice kursowe od wydatków nie będących kosztami, poniesienie kosztu na potrzeby różnic kursowych, itp.
4. Najnowsza definicja samochodu na potrzeby CIT oraz regulacje, które będą obowiązywały w przyszłości - czy również do CIT wrócą „kratki”. 15:30-15:45 – przerwa kawowa
1. Moment zaliczania wydatków do kosztów podatkowych: praktyka, przepisy i najnowsze orzeczenia sądów administracyjnych ze szczególnym uwzględnieniem problemu momentu poniesienia.
2. Koszty pośrednie i koszty bezpośrednie.
3. Zaniechane inwestycje w kosztach podatkowych.
4. Remonty w kosztach.
5. Wydatki na rzecz pracowników a koszt.
6. Korekta kosztów uzyskania - korekta bieżąca a historyczna.
7. Zaliczki na podatek dochodowy - metoda opłacania zaliczek a zaległość podatkowa oraz zaliczka za ostatni miesiąc/kwartał - nowe, wyczekiwane regulacje w 2012 r.
8. Podsumowanie.
Na zakończenie pierwszego dnia konferencji o godzinie 19.00 zapraszamy Państwa do Teatru. Dzień II
Podatek od towarów i usług w 2012 roku
8:30-9:00 – kawa powitalna
9:00-10:30
1. Rozliczenie eksportu towarów na gruncie VAT: a) pojęcie eksportu towarów, b) eksport bezpośredni i pośredni, c) wpływ warunków transportu oraz ubezpieczenia naopodatkowanie eksportu towarów, d) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim, e) obowiązek podatkowy, f) zaliczki w eksporcie, g) określenie podstawy opodatkowania w przypadku eksportu towarów.
2. Opodatkowanie VAT importu towarów: a) podatnik w imporcie towarów, b) procedura uproszczona rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów, c) obowiązek podatkowy VAT, d) zasady ustalania podstawy opodatkowania na przykładach, e) sposoby rozliczania importu towarów.
3. Opodatkowanie usług związanych z eksportem i importem towarów - warunki stosowania stawki 0% VAT. 10:30-10:45 – przerwa kawowa
10:45-12:15
Opodatkowanie świadczeń kompleksowych
1. Kiedy zespół różnych świadczeń powinien być traktowany jako towar a kiedy jako usługa: a) jak rozpoznanie to wpływa na rozliczanie transakcji / stawki podatkowe, b) zasady powstawania obowiązku podatkowego w ramach świadczeń kompleksowych.
2. Refakturowanie usług a świadczenia kompleksowe: a) w jakich przypadkach można refakturować świadczenie stawką właściwą dla tego świadczenia, a kiedy stosować stawkę właściwą do świadczenia głównego w ramach świadczeń kompleksowych, b) praktyczne problemy w przypadku najmu, leasingu i innych świadczeń.
3. Przykłady usług, których wykonywanie może rodzić problemy z opodatkowaniem: a) usługi najmu, dzierżawy, b) usługi transportowe, c) usługi budowlane, d) usługi prawnicze, audytorskie i pozostałe niematerialne, e) usługi pozostałe.
12:15-12:30 – przerwa
12:30-14:00
Opodatkowanie odpłatnych i nieodpłatnych świadczeń na rzecz pracowników, byłych pracowników, członków rodzin pracowników, wspólników, udziałowców, członków zarządów, członków rad nadzorczych, itp.
1. Pozapłacowe świadczenia na rzecz pracowników – rozliczanie w podatkach dochodowych i VAT: a) co to są świadczenia pozapłacowe, b) świadczenia pozapłacowe na tle definicji przychodu, c) świadczenia nieodpłatne, świadczenia za częściową odpłatnością, świadczenia odpłatne, d) sposoby wyceny na gruncie PIT i VAT, e) dokumentowanie świadczeń odpłatnych, nieodpłatnych i częściowo odpłatnych, f) świadczenia finansowane z ZFŚS, ZFRON a świadczenia ze środków obrotowych, g) opodatkowanie VAT i PIT poszczególnych świadczeń pozapłacowych: - samochody służbowe, - telefony służbowe, - wyżywienie i napoje, - abonamenty medyczne, - imprezy integracyjne, - świadczenia związane z podnoszeniem kwalifikacji zawodowych pracowników, - udostępnienie lokalu mieszkalnego, zapewnienie pracownikom hotelu lub kwater, - świadczenia przy podróżach służbowych i oddelegowaniu, - polisy ubezpieczenia na życie lub NNW, - ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej (OC) członków zarządu i rad nadzorczych, - zapewnienie świadczeń dla członków rodzin pracowników, - opłacenie wstępu na imprezy kulturalne i sportowe, a także opłacenie basenu i fitness, - opłacenie pracownikom kosztów dojazdu do pracy lub zapewnienie tych dojazdów.
14:00-14:45 – lunch
14:45-16:45
2. Aspekty opodatkowania VAT wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT): a) pojęcie WDT, b) znaczenie warunków transportowych dla prawidłowego opodatkowania WDT, c) przemieszczenie towarów w ramach własnego przedsiębiorstwa jako WDT, d) przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT, e) transakcje nieodpłatne jako WDT, f) powstanie obowiązku podatkowego w przypadku WDT, g) rozliczenie przedpłat oraz zaliczek z tytułu WDT, h) określenie podstawy opodatkowania w przypadku WDT, i) warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych, j) przemieszczenia towarów do magazynów konsygnacyjnych położonych na terenie innych państw UE.
3. Rozliczenie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT): a) pojęcie WNT, b) WNT w przypadku dostaw dokonanych z krajów trzecich, c) WNT w sytuacji braku rejestracji jako podatnik VAT-UE dostawcy towarów, d) przemieszczenie towarów własnych jako WNT, e) powstanie obowiązku podatkowego w WNT a wystawienie faktury przez sprzedającego, f) zaliczki z tytułu WNT a powstanie obowiązku podatkowego, g) prawidłowe określenie podstawy opodatkowania w WNT, h) rozliczenie nabyć dokonanych przez położony na terenie Polski magazyn konsygnacyjny.
Dzień specjalny III
9:30-10:00 – kawa powitalna
10:00-15:30 – Dorota Jaślan
I. INNOWACYJNOŚĆ, PATRZENIE W PRZYSZŁOŚĆ – KOMPETENCJE SKUTECZNEGO LIDERA.
"Za każdym razem, kiedy widzisz biznes, który odnosi sukces, oznacza to, że ktoś kiedyś podjął odważną decyzję." Peter Drucker
1. Otwartość umysłu to podstawa. Kreatywność – jak ją w sobie rozwijać?
2. Myślenie systemowe i jego znaczenie na wzrost innowacyjności.
3. Funkcjonowanie naszego umysłu a kreatywność, trzy sfery świadomości, poczucie własnej wartości i pozytywne nastawienie do życia.
4. Mądrość tłumu, czyli czy większość ma rację – jak tę koncepcję wykorzystują organizacje? Firma 2.0 – herezja czy rewolucja w zarządzaniu.
11:45-12:00 – przerwa kawowa
II. KOMUNIKACJA – PODSTAWOWE NARZĘDZIA BUDOWANIA ZAUFANIA W ZESPOLE.
1. Jaki kreujesz wizerunek w swoim otoczeniu? Mowa werbalna i pozawerbalna.
2. Komunikacja w zróżnicowanym kulturowo otoczeniu – najważniejsze wzorce kulturowe w komunikacji interpersonalnej.
3. Różnice w kobiecym i męskim stylu komunikacji – płeć czy kultura?
4. Siła osobowości, budowanie autorytetu – metodologia wpływu poprzez osobowość.
13:45-14:30 – lunch
III. MOTYWACJA I PRZEWÓDZTWO W SZYBKO ZMIENIAJĄCYM SIĘ ŚWIECIE.
"Trzymaj się z dala od ludzi, którzy próbują pomniejszać Twoje ambicje. Mali ludzie zawsze tak robią, a naprawdę wielcy sprawiają, że czujesz, że i Ty możesz być wielki."
Mark Twain
1. Zmiany systemów motywacyjnych - w jakim kierunku zmierza współczesne zarządzanie.
2. Rola osobowości lidera w motywowaniu i budowaniu lojalności i chęci działania.
3. Motywacja "do" i "od" – metaprogramy osobowościowe i kulturowe? Jak rozpoznać metaprogram?
4. Motywacja zewnętrzna i wewnętrzna. Rola lidera w przeciwdziałaniu wypaleniu zawodowemu u siebie i swoich pracowników.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa w konferencji dzień I i II: - jednej osoby 1790 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1690 zł/os. + 23% VAT
Koszt uczestnictwa w dniu specjalnym dzień III: - jednej osoby 690 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 640 zł/os. + 23% VAT
Koszt uczestnictwa w konferencji i dniu specjalnym (3 dni) wynosi: - jednej osoby 2290 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 2090 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod konferencji.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, bilet do teatru, przerwy kawowe, lunch, certyfikat. Godziny zajęć: Dzień I: 10:00-17:15 O godz. 19.00 zapraszamy Państwa do Teatru. Dzień II: 9:00-16:45 Dzień III: 9:00-16:00
Miejsce zajęć: Hotel Mercure Grand**** ul. Krucza 28, Warszawa
