Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Akademia VAT – po kompleksowej nowelizacji ustawy kurs 4-dniowy
Termin
2012.02.27 - 2012.03.16 Warszawa (SOP 12053)
2012.03.20 - 2012.04.03 Poznań
2012.03.27 - 2012.04.13 Katowice
2012.03.29 - 2012.04.20 Warszawa
2012.04.23 - 2012.05.11 Gdańsk
2012.05.17 - 2012.06.05 Wrocław
Terminy szczegółowe
Wrocław: Cz. I 2012.02.23-24 Cz. II 2012.03.12-13
Warszawa: Cz. I 2012.02.27-28 Cz. II 2012.03.15-16
Poznań: Cz. I 2012.03.20-21 Cz. II 2012.04.2-3
Katowice: Cz. I 2012.03.27-28 Cz. II 2012.04.12-13
Warszawa: Cz. I 2012.03.29-30 Cz. II 2012.04.19-20
Gdańsk: Cz. I 2012.04.23-24 Cz. II 2012.05.10-11
Wrocław: Cz. I 2012.05.17-18 Cz. II 2012.06.4-5
Prowadzący
Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor portalu TaxFin.pl. Doświadczenie zawodowe zdobywał również jako pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Pełnomocnik podczas wielu kontroli oraz postępowań podatkowych i skarbowych. Autor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, CIT, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej.
Dawid Milczarek – prawnik, ekspert podatkowy, doktorant na WPiA Uniwersytetu Łódzkiego. Były pracownik Izby Skarbowej (2004-2007), asystent sędziego w Izbie Finansowej Naczelnego Sądu Administracyjnego (2007-2010), wykładowca na studiach podyplomowych w zakresie prawa podatkowego. Autor artykułów i komentarzy podatkowych publikowanych między innymi na łamach "Rzeczpospolitej", "Gazety Prawnej", "Prawa i Podatków". Doświadczony wykładowca, stały współpracownik Akademii Biznesu MDDP. Specjalizuje się w podatku od towarów i usług (VAT) oraz w procedurze sądowoadministracyjnej.
Radosław Kowalski - prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
Cel szkolenia
Celem 4-dniowego kursu jest zapoznanie uczestników z zasadami funkcjonowania podatku VAT. Kurs składa się z bloków tematycznych tworzonych w odniesieniu do systematyki ustawy o VAT. W czasie zajęć zostaną przekazane uczestnikom kursu informacje o obowiązku podatkowym, wskazane będą wszelkie przysługujące uprawnienia, ryzyka podatkowe, metody optymalizacji obciążeń fiskalnych, w tym również najbardziej dyskusyjne i aktualne rozwiązania prawne i praktyczne w podatku VAT. Istotne jest również to, że kurs prowadzony jest przez praktyków, dzięki czemu poszczególne zagadnienia omawiane będą na podstawie konkretnych przykładów z uwzględnieniem najaktualniejszych wykładni, problemów etc.
Program
Dzień I
1. Podatek od wartości dodanej w prawie unijnym: a) źródła prawa unijnego – dyrektywy a rozporządzenia unijne, b) zasady konstrukcyjne podatku od wartości dodanej, c) sprzeczność przepisów krajowych z prawem unijnym, d) możliwość bezpośredniego stosowania przepisów unijnych, e) sprzeczności regulacji krajowych z prawem unijnym w zakresie podatku VAT f) rola Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej w kwestii interpretacji przepisów istotnych dla podatku VAT.
2. Podatek od towarów i usług w Polsce: a) źródła prawa krajowego – Konstytucja RP, ustawa o VAT oraz akty wykonawcze, b) indywidualne interpretacje podatkowe, c) organy podatkowe właściwe w przedmiocie podatku VAT, d) postępowanie podatkowe przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi, e) rola orzecznictwa sądowo-administracyjnego w wykładni przepisów.
3. Katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT: a) zasada powszechności podatku VAT, b) czynności opodatkowane, c) forma prawna czynności a jej opodatkowanie, d) czynności sprzeczne z przepisami a podatek VAT.
4. Czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT: a) przekształcenia kapitałowe – zbycie przedsiębiorstwa, pojęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, aporty, darowizny, b) czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy, c) czynności niestanowiące dostawy towarów oraz świadczenia usług.
5. Odpłatna dostawa towarów jako czynność opodatkowana podatkiem VAT: a) pojęcie towaru, b) dostawa towarów a przeniesienie własności towaru, c) warunki transportu a moment dokonania dostawy towarów, d) utrata towaru podczas transportu, e) dostawy towarów o charakterze ciągłym, f) moment dokonania dostawy towarów, g) dostawa pakietowa, h) dostawa towarów połączona z transportem, i) sprzedaż z odroczonym terminem płatności, j) sprzedaż na próbę, k) wieczyste użytkowanie gruntów, l) leasing finansowy.
6. Odpłatne świadczenie usług: a) pojęcie świadczenia, b) wpływ klasyfikacji statystycznych na opodatkowanie usług, c) czynności niestanowiące świadczenia usług, d) usługi kompleksowe, e) moment wykonania usługi, f) refakturowanie usług.
7. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług: a) nowelizacja przepisów obowiązująca od 1 kwietnia 2011 r., b) darowizny, c) przekazania w ramach reprezentacji i reklamy, d) poczęstunek kontrahentów, e) przekazania na rzecz pracowników, f) imprezy integracyjne, okolicznościowe, jubileusze firmowe, g) nieodpłatne udostępnienie samochodu służbowego oraz telefonu służbowego na cele prywatne, h) akcje marketingowe, i) sprzedaż premiowa, j) prezenty o małej wartości, k) próbki.
8. Podatnik podatku VAT: a) pojęcie działalności gospodarczej, b) przykłady czynności niestanowiących działalności gospodarczej, c) działalność socjalna finansowana ze środków ZFŚS a opodatkowanie VAT, d) opodatkowanie umów cywilnoprawnych – możliwości optymalizacji podatkowej, e) podatnicy zagraniczni, f) samonaliczenie podatku a podatnik VAT, g) rozliczenie VAT przez nabywcę złomu oraz praw do emisji CO2, h) obowiązek rejestracji jako podatnik VAT, i) zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe z obowiązku rejestracji.
9. Obowiązek podatkowy VAT – czynności krajowe: a) zasada ogólna, b) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, c) powstanie obowiązku podatkowego w przypadku błędnego wystawienia faktury, d) szczególne zasady definiowania momentu powstania obowiązku podatkowego – transport, budownictwo, media, najem, dzierżawa, dostawa nieruchomości, sprzedaż licencji, praw autorskich, e) obowiązek podatkowy w przypadku zaliczek.
10. Określanie podstawy opodatkowania: a) czynności krajowe, b) czynności nieodpłatne, c) spis z natury, d) zamiana, e) dotacje opodatkowane podatkiem VAT.
11. Stawki podatku VAT: a) podwyższenie stawek podatkowych, b) przepisy przejściowe dotyczące podwyższenia stawek podatkowych, c) najczęstsze przykłady stosowania stawki preferencyjnej w wysokości 8% (m. in. budownictwo mieszkaniowe, produkty lecznicze, media, honoraria autorów). d) praktyczne przykłady opodatkowania transakcji stawką w wysokości 5%, e) stawka 0% w przypadku transakcji krajowych, f) zwolnienia z opodatkowania podatkiem VAT (m. in. usługi opieki medycznej, szkolenia, usługi finansowe, ubezpieczeniowe, dostawa towarów używanych, sprzedaż samochodów osobowych).
Dzień II
1. Przepisy dotyczące fakturowania: a) zasady fakturowania w ustawie o VAT, b) rozporządzenie MF z dnia 28 marca 2011 r. w sprawie m. in. wystawiania faktur VAT, c) rozporządzenie MF z dnia 17 grudnia 2010 r. w sprawie wystawiania, przesyłania oraz przechowywania faktur w formie elektronicznej, d) przepisy unijne w zakresie wystawiania faktur VAT, e) przykładowe rozwiązania w zakresie wystawiania faktur VAT w innych krajach unijnych.
2. Ogólne reguły dotyczące wystawiania faktur VAT: a) przypadki, w których fakturę VAT wystawia podmiot niebędący sprzedawcą, b) poprawna treść faktury VAT, c) terminy wystawienia faktury VAT, d) wystawienia faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży, e) faktury VAT wystawione po przekroczeniu terminu, f) fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych, g) wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę, h) pojęcie pustej faktury.
3. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej: a) przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur, b) faktury elektroniczne w prawie unijnym, c) wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur, d) bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur, e) wystawianie faktur poprzez system wymiany danych (EDI), f) wystawianie faktur w formacie PDF, g) zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom, h) poprawna treść faktury elektronicznej, i) termin wystawienia e-faktur, j) e-faktury dokumentujące zaliczki, k) wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego, l) wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi, m) wystawienie e-faktury po terminie, n) symbol PKWiU na fakturach elektronicznych, o) e-faktura a różne stawki VAT.
4. Praktyczne aspekty wystawiania faktur korygujących: a) zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących, b) możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej, c) termin wystawienia faktur korygujących, d) uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę w świetle ostatnich zmian w przepisach, orzeczeniach sądów krajowych oraz wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 26 stycznia 2012 r., e) ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT-7, f) zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy, g) sprzeczność regulacji krajowych w zakresi faktur korygujących z prawem unijnym.
5. Zasady wystawiania i ujmowania not korygujących: a) przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej, b) sposób wystawienia noty korygującej, c) akceptacja treści noty przez sprzedawcę w przypadku fakturowania elektronicznego.
6. Zasady przechowywania faktur: a) okres, w którym należy przechowywać faktury, b) przechowywanie faktur w formie elektronicznej, c) przechowywanie faktur na serwerach położonych poza terytorium Polski, d) udostępnianie faktur organom podatkowym oraz skarbowym.
7. Katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT podlegających fakturowaniu: a) zasada powszechności podatku VAT, b) czynności opodatkowane, c) forma prawna czynności a jej opodatkowanie, d) czynności sprzeczne z przepisami a podatek VAT.
8. Zasady związane z dokumentowaniem odpłatnej dostawy towarów i świadczenia za pomocą faktury VAT: a) dostawa towarów a przeniesienie własności towaru, b) moment dokonania dostawy towarów, c) sprzedaż z odroczonym terminem płatności, d) sprzedaż na próbę, e) wieczyste użytkowanie gruntów, f) leasing finansowy, g) pojęcie usługi, h) moment wykonania usługi a termin wystawienia faktury, i) fakturowanie usług kompleksowych.
9. Odliczanie podatku VAT na podstawie faktury VAT: a) moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego fakturą elektroniczną, b) błędy dotyczące faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego, c) ograniczenia odliczenia podatku naliczonego.
10. Najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, sądów administracyjnych oraz organów podatkowych w kwestii fakturowania.
Dzień III
1. Zasady ogólne dotyczące opodatkowania transakcji zagranicznych: a) określenie miejsca dokonania dostawy towarów kluczem do prawidłowego opodatkowania dostawy towarów, b) opodatkowanie towarów wysyłanych, niewysyłanych, dostawa towarów z montażem, c) rozliczenie sprzedaży wysyłkowej, d) podatnik VAT w przypadku transakcji zagranicznych, e) ogólne zasady dotyczące wykazywania transakcji zagranicznych w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT): a) pojęcie WDT, b) przemieszczenia towarów, które nie stanowią WDT, c) transakcje nieodpłatne jako WDT, d) obowiązek podatkowy, e) zaliczki w WDT, f) podstawa opodatkowania w WDT, g) warunki stosowania stawki 0% VAT – wymagana dokumentacja, praktyka i orzecznictwo sądów administracyjnych, h) przemieszczenie towarów własnych a WDT, i) magazyn konsygnacyjny.
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT): a) pojęcie WNT, b) towary transportowane z krajów trzecich a obowiązek rozliczenia WNT, c) przemieszczenie towarów własnych jako WNT, d) obowiązek podatkowy, e) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, f) zaliczki w WNT, g) podstawa opodatkowania w WNT, h) magazyn konsygnacyjny.
4. Transakcje trójstronne: a) miejsce świadczenia w dostawach towarów, WNT i w dostawach łańcuchowych, b) skutki zastosowania miejsca świadczenia i obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej, c) możliwości stosowania procedury uproszczonej – warunki i obowiązki uczestników transakcji.
5. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru: a) nabywca towaru jako podatnik, b) podstawa opodatkowania, c) obowiązek podatkowy.
6. Eksport towarów: a) pojęcie eksportu towarów, b) eksport bezpośredni i pośredni, c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim, d) obowiązek podatkowy, e) zaliczki w eksporcie, f) podstawa opodatkowania.
7. Import towarów: a) podatnik w imporcie towarów, b) procedura uproszczona w przypadku importu towarów, c) obowiązek podatkowy VAT, d) zasady ustalania podstawy opodatkowania na przykładach, e) sposoby rozliczania importu towarów.
8. Świadczenie usług w obrocie zagranicznym: a) pojęcie importu usług, b) określanie miejsca świadczenia usług, c) ustalenie statusu nabywcy jako podatnika obowiązkiem świadczącego usługę, d) pojęcie „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca świadczenia usług”, e) świadczenie usług na rzecz podmiotów nieposiadających statusu podatnika, f) opodatkowanie usług związanych z nieruchomościami, g) opodatkowanie usług transportowych, h) miejsce świadczenia w przypadku usług targów, wystaw, konferencji itp., i) opodatkowanie usług gastronomicznych oraz cateringowych, j) miejsce świadczenia przy krótkoterminowym najmie środków transportu, k) zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług, l) określanie momentu wykonania usługi w przypadku importu usług, m) podstawa opodatkowania, n) stawki podatku, o) dokumentacja konieczna do rozliczenia importu oraz świadczenia usług opodatkowanego poza terytorium Polski.
Dzień IV
1. Odliczenie podatku naliczonego: a) warunki odliczenia podatku naliczonego, b) źródła odliczenia, c) terminy odliczenia, d) odliczenie a wydanie towaru/wykonanie usługi, e) przedawnienie prawa do odliczenia podatku naliczonego.
2. Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego: a) odliczanie VAT od samochodów osobowych oraz paliwa, b) kwalifikacja wydatku na gruncie podatku dochodowego a odliczenie w VAT, c) usługi noclegowe oraz gastronomiczne, d) faktury od nieuczciwych kontrahentów, e) odliczanie w przypadku nieprawidłowo wystawionych faktur.
3. Odliczanie w oparciu o współczynnik sprzedaży: a) obowiązek odliczania VAT w oparciu o proporcję, b) nowelizacja przepisów w zakresie odliczania podatku VAT poprzez współczynnik sprzedaży, c) ustalenie współczynnika z naczelnikiem urzędu skarbowego, d) zasady ustalania współczynnika sprzedaży, e) obrót wyłączony z obliczania współczynnika.
4. Korekta podatku naliczonego: a) korekta roczna, b) korekta 5-cio i 10-cio letnia, c) zmiana przeznaczenia towaru a obowiązek korekty.
5. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym: a) podstawowe zasady zwrotu, b) termin zwrotu, c) postępowanie kontrolne a zwrot, d) zabezpieczenie majątkowe, e) zwrot w terminie przyśpieszonym, f) zwrot w braku sprzedaży.
6. Ulga na złe długi: a) pojęcie nieściągalnej wierzytelności, b) warunki skorzystania z ulgi, c) ujęcie ulgi w deklaracjach VAT.
7. Procedury szczególne opodatkowania VAT: a) opodatkowanie na zasadach marży, b) usługi turystyczne, c) rolnicy ryczałtowi, d) sprzedaż towarów używanych
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 1890 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1790 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 15:45
Miejsce zajęć: Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast. Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP
