Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Delegacje krajowe i zagraniczne szkolenia pracowników oraz samochód w działalności firm w aspekcie podatków dochodowych i VAT - z uwzględnieniem zmian na 2012 rok
Termin
2012.06.19 Katowice (SOP 12457)
2012.06.22 Wrocław (SOP 12458)
2012.06.26 Warszawa (SOP 12459)
2012.06.29 Poznań (SOP 12460)
2012.07.30 Warszawa (SOP 12461)
Prowadzący
Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
Tomasz Wojewoda – doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych oraz podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał będąc pracownikiem Ministerstwa Finansów w Warszawie (Departament Organizacji Skarbowości) oraz aparatu skarbowego. Marcin Zarzycki – prawnik, aplikant adwokacki przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Pracuje w Kancelarii Adwokackiej Adwokata Marcina Górskiego gdzie w ramach zakresu powierzonych obowiązków: sporządza dokumentacje cen transferowych, jak również uczestniczy w projektach z zakresu optymalizacji rozliczeń pracowników w ramach delegacji krajowych i zagranicznych. Uczestniczy w przeglądach podatkowych z zakresu VAT oraz CIT przeprowadzanych pod kątem identyfikacji ryzyka podatkowego i możliwości podatkowej optymalizacji.
Cel szkolenia
Przedmiotem niniejszego szkolenia jest kompleksowe omówienie problematyki samochodu w działalności firmy, jak również podróży służbowych krajowych oraz zagranicznych. Wyżej wymieniona problematyka zostanie omówiona z punktu widzenia bogatego orzecznictwa oraz praktyki organów podatkowych. Szczególna uwaga zostanie poświęcona uchwale 7 sędziów SN z dn. 19.11.2008r. (sygn. akt II PZP 11/08) vs. wyrok NSA z dn. 07.10.2009r. (sygn. akt II FSK 757/08) oraz planowanym zmian w rozporządzeniu Ministra Pracy i Polityki Społecznej dotyczącym rozliczania podróży służbowych krajowych oraz zagranicznych.
Program
Podróże służbowe
1. Podróż a podróż służbowa czyli definicja podróży służbowej.
2. Czas podróży służbowej ze szczególnym uwzględnieniem podziału na podróże krótko i długoterminowe.
3. Delegacja a oddelegowanie.
4. Podróż niepracownika a podróż służbowa.
5. Podróż zagraniczna ze szczególnym uwzględnieniem państw docelowych.
6. Charakter podróży a prawa i obowiązki podatkowe - zarys.
7. Należności za czas podróży służbowej w świetle aktualnych regulacji i projektowanych zmian: a) diety, b) przejazdy, c) noclegi, d) wyżywienie, e) inne wydatki.
8. Należności za czas podróży służbowej a przychód pracownika.
9. Należności za czas podróży służbowej a koszty pracodawcy.
10. Przejazdy taksówkami, zapewnione wyżywienie, ubezpieczenie i inne - jak unikać niepotrzebnych problemów podatkowych.
11. Płatności dokonywane w czasie podróży służbowej za pomocą karty kredytowej.
12. Należności za czas podróży służbowej a różnice kursowe.
13. Koszty leczenia pracownika podczas podróży służbowej.
14. Podróże osób nie będących pracownikami (zleceniodawcy, osoby zatrudnione na podstawie kontraktów menedżerskich itp.) - implikacje podatkowe.
15. Wyjazdy na szkolenia a delegacje.
16. Podróże pracowników (np. handlowców) nie spełniające warunków dla uznania ich za podróże służbowe – skutki podatkowe zapewnienia noclegów, przejazdów etc.
Samochód w podatkach dochodowych
1. Samochód osobowy – definicja w świetle przepisów o podatku dochodowym - UWAGA od 2013 r. również w podatkach dochodowych wracają kratki. Co to znaczy dla podatników?
2. Koszty używania samochodów.
3. Amortyzacja samochodów osobowych - absurdalne ograniczenia; jak zoptymalizować podatkowo wartość samochodu osobowego o wartości wyższej niż równowartość 20.000 euro?
4. Samochód jako: a) środek trwały: - odpisy amortyzacyjne, - ubezpieczenia i koszty eksploatacji. b) koszt uzyskania przychodów: - koszty i przychody w przypadku zbycia samochodu, - ubezpieczenie a wartość początkowa samochodu.
17. Zakup i wykorzystanie w działalności gospodarczej samochodu nie zaliczonego do majątku trwałego.
18. Samochody osobowe używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy oraz innych umów o podobnym charakterze a koszty uzyskania przychodów.
19. Wypadki i kolizje: koszty napraw, odszkodowania.
20. Samochody prywatne używane do celów służbowych – jazdy lokalne i wyjazdy służbowe: a) ryczałt, b) ewidencja przebiegu pojazdu, a a) koszty uzyskania przychodów u pracodawcy, b) przychody podlegające opodatkowaniu u pracownika.
21. Samochody służbowe wykorzystywane do celów prywatnych: a) regulaminy wewnętrzne i umowy pracownik-pracodawca, b) sposoby ustalania przychodu pracownika.
Samochód w VAT
1. Samochód „osobowy” – definicja w świetle przepisów o podatku od towarów i usług.
2. Nabycie i korzystanie z samochodów a prawo do rozliczenia VAT: jaka jest sytuacja podatników w 2011 r. i jak długo się nie zmieni?
3. Odliczanie podatku naliczonego od paliwa i innych kosztów eksploatacji.
4. Odliczanie podatku naliczonego z tytułu używania samochodu osobowego na podstawie umowy najmu, dzierżawy oraz innych umów o podobnym charakterze.
5. Sprzedaż samochodu a VAT należny i VAT odliczony.
6. Odszkodowania a wartość netto i brutto wydatków poniesionych na naprawę.
7. Samochód na potrzeby prywatne - sytuacja po błędnej nowelizacji ustawy o rachunkowości i przepisów przejściowych do ustawy o VAT.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 540 zł + 23% VAT, - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 490 zł/os + 23% VAT.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 15:45
Miejsce zajęć: Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast. Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP Toruń - Hotel „Heban”
