Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Podatki 2012 r. VAT i CIT – rozwiązywanie bieżących wątpliwości, najnowsze orzecznictwo sądowe, nowelizacje przepisów
Termin
2012.02.27 - 2012.02.28 Warszawa (SOP 12045)
2012.02.28 - 2012.02.29 Poznań (SOP 12046)
2012.02.28 - 2012.02.29 Wrocław (SOP 12047)
2012.02.29 - 2012.03.01 Katowice (SOP 12048)
2012.03.28 - 2012.03.29 Warszawa
2012.03.26 - 2012.03.27 Wrocław
2012.03.29 - 2012.03.30 Katowice
2012.04.26 - 2012.04.27 Gdańsk
Prowadzący
Krzysztof Woźniak – doradca podatkowy, doświadczony wykładowca, specjalista w dziedzinie podatku od towarów i usług. W latach 1991-2000 pracownik Instytutu Finansów przy Ministerstwie Finansów. W latach 1992-1996 pracownik Ministerstwa Finansów w Zespole Reformy Systemu Podatkowego i Departamentu Podatków Pośrednich. W latach 1997 - 1999 członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego.
Radosław Żuk – prawnik, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor naczelny portalu prawno-księgowego TaxFin.pl. Doświadczony i uznany wykładowca tematyki związanej z podatkiem VAT oraz podatkami dochodowymi. Autor licznych komentarzy dotyczących podatku VAT, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych. Dawid Milczarek – prawnik, ekspert podatkowy, doktorant na WPiA Uniwersytetu Łódzkiego. Były pracownik Izby Skarbowej (2004-2007), asystent sędziego w Izbie Finansowej Naczelnego Sądu Administracyjnego (2007-2010), wykładowca na studiach podyplomowych w zakresie prawa podatkowego. Autor artykułów i komentarzy podatkowych publikowanych między innymi na łamach "Rzeczpospolitej", "Gazety Prawnej", "Prawa i Podatków". Doświadczony wykładowca, stały współpracownik Akademii Biznesu MDDP. Specjalizuje się w podatku od towarów i usług (VAT) oraz w procedurze sądowoadministracyjnej. Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
Sebastian Twardoch – doradca podatkowy, prawnik, ekonomista, wieloletni współpracownik największych firm doradczych. Ekspert w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich, w tym między innymi problemów wynikających ze styku prawa pracy i prawa handlowego z prawem podatkowym. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania ZFŚS i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej oraz unikania podwójnego opodatkowania.
Andrzej Dmowski – pełni funkcję partnera zarządzającego w korporacji Russell Bedford Poland. W latach 2001 - 2004 pracował w Deloitte & Touche oraz kancelariach prawnych, będąc odpowiedzialnym za doradztwo prawno-podatkowe dla klientów korporacyjnych. Autor książki „Ceny Transferowe”, współautor komentarza „Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych”, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego.
Program
Dzień I:
1. Nowelizacja przepisów w 2011 r. oraz planowane zmiany w 2012 r.: a) zakres nowelizacji ustawy o VAT w 2011 r., b) zmiany w zakresie rozporządzenia wykonawczego, c) rozporządzenie w zakresie fakturowania oraz faktury elektronicznej, d) znaczenie unijnego rozporządzenia wykonawczego z 15 marca 2011 r., e) zmiany w Dyrektywie 2006/112 oraz ich implementacja do regulacji krajowych, f) planowane zmiany przepisów w 2012 i 2013 r.
2. Kontrowersje podatkowe związane z określeniem właściwej stawki podatku VAT: a) przykłady sprzeczności zwolnień z opodatkowania VAT w polskich przepisach z prawem unijnym, b) obowiązywanie przepisów przejściowych w zakresie stawek VAT, c) moment wykonania usługi a właściwa stawka VAT, d) usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych a prawidłowe zastosowanie stawki podatkowej, e) określenie momentu wykonania usług w przypadku usług budowlanych a zastosowanie właściwej stawki VAT, f) definicja usługi kompleksowej a zastosowanie prawidłowej stawki VAT, g) możliwość korzystania przez podatników z definicji usługi kompleksowej w przypadku określania zwolnień z opodatkowania, h) sposób fakturowania usług kompleksowych.
3. Opodatkowanie nieodpłatnych przekazań na gruncie podatku VAT po nowelizacji przepisów - praktyczne przykłady: a) przekazywanie towarów wytworzonych we własnych zakresie, b) różnica między zużyciem a użyciem towarów, c) poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe, d) przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością, e) organizowanie konferencji poświęconych promocji produktów, f) prawidłowe rozliczenie jubileuszu firmowego, g) szkolenia produktowe, h) nagrody przekazywane w konkursach, i) opodatkowanie nieodpłatnych przekazań dokonywanych przez agencje reklamowe, j) odliczenie podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług wykorzystywanych na potrzeby reklamy oraz reprezentacji, k) korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych, l) rozliczenie imprez integracyjnych, m) drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne, n) inne nieodpłatne przekazania na rzecz pracowników.
4. Używanie samochodów osobowych w 2012 i latach następnych a) odliczenie VAT przy nabyciu, najmie i leasingu samochodów osobowych oraz paliwa do nich w 2012, b) zmiana zakresu prawa do odliczenia w 2013, c) wykorzystywanie samochodów osobowych dla celów prywatnych podatnika i jego pracowników.
5. Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca: a) regulacje prawne obowiązujące do 1 kwietnia 2011 r. w przypadku sprzedaży złomu oraz odpadów, b) przykłady dostaw odpadów, które powinny być w dalszym ciągu opodatkowywane przez sprzedawcę, c) zasady rozliczania VAT przez nabywcę w przypadku nabycia złomu, d) dokumentowanie dostawy złomu oraz odpadów przez sprzedawcę oraz nabywcę, e) wykazywanie dostaw złomu oraz odpadów w deklaracji VAT, f) opodatkowanie sprzedaży praw do emisji gazów cieplarnianych, g) samonaliczenie VAT w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług dokonywanych przed podmioty zagraniczne, które zostały zarejestrowane jako podatnicy VAT.
6. Definicja podatnika w przypadku transakcji zagranicznych: a) podatnik VAT w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług opodatkowanych na terytorium Polski, b) istota znaczenia pojęcia „siedziby działalności gospodarczej” oraz „stałego miejsca prowadzenia działalności”, c) definiowanie podatnika na potrzeby ustalenia miejsca świadczenia usług po zmianach w przepisach unijnych, d) obowiązki dokumentacyjne dotyczące określenia statusu nabywcy usługi wykonywanej przez polskiego podatnika.
7. Opodatkowanie transakcji zagranicznych po nowelizacji przepisów z 2011 r., wskazanie zmian, które nastąpią w 2012 r. oraz 2013 r.: a) zmiany w przepisach wynikające z Dyrektywy 2006/112 oraz zakres ich obowiązywania na terenie Polski, b) nowelizacja przepisów wynikająca z rozporządzenia Rady 282/2011 r., c) zmiany w definicji eksportu towarów, d) nowelizacja przepisów w zakresie importu towarów, e) procedura uproszczona po nowelizacji przepisów, f) dokumentowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, g) rabaty, skonta oraz bonusy w transakcjach wewnątrzwspólnotowych, h) prawidłowe dokumentowanie oraz rozliczenie eksportu towarów, i) zmiana miejsca opodatkowania w przypadku targów, wystaw, konferencji od 1 stycznia 2011 r. j) zmiana miejsca opodatkowania w przypadku niektórych usług transportowych, k) obowiązek podatkowy w imporcie usług.
8. Zmiany przepisów dotyczące dokumentowania sprzedaży, możliwość wystawiania e-faktur: a) nowe regulacje prawne w zakresie fakturowanie, b) zmiany w prawie unijnym a wystawienie faktury elektronicznej, c) wystawianie faktur a przepisy statystyczne, d) wystawianie faktur w formie elektronicznej, e) faktura w formacie PDF jako faktura elektroniczna, f) korygowanie faktur w formie elektronicznej, g) faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę, h) noty korygujące jako optymalizacja ryzyka podatkowego, i) samofakturowanie oraz inne sposoby na wystawienia faktury przez podmiot inny niż sprzedawca, j) czynności dokumentowane za pomocą kas fiskalnych, k) nowelizacja przepisów w przedmiocie kas rejestrujących.
9. Odliczanie podatku naliczonego po nowelizacji przepisów: a) najczęściej popełniane błędy w przypadku fakturowania a możliwość odliczenia podatku naliczonego, b) odliczanie VAT w przypadku transakcji zagranicznych, c) odliczenie VAT na podstawie faktury wystawionej przez podmiot nieuprawnionych – ważna zmiana w przepisach, d) odliczenie VAT w przypadku czynności opodatkowanych VAT, które powinny być zwolnione lub niepodlegające opodatkowaniu, e) terminy odliczenia, f) duplikat faktury a termin odliczenia VAT, g) odliczenie VAT od samochodów osobowych oraz paliwa – sposoby na optymalizację podatkową, h) odliczenie VAT od leasingu samochodów, i) VAT od usług gastronomicznych oraz noclegowych, j) refakturowanie usług gastronomicznych oraz noclegowych a możliwości odliczenia VAT k) odliczenie VAT od usług kompleksowych, l) zmiany w zakresie odliczania VAT proporcją sprzedaży, m) korekta roczna VAT po zmianie przepisów.
10. Najnowsze orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej oraz polskich sądów administracyjnych na tle praktyki organów podatkowych.
Dzień II:
1. Nowelizacja CIT na rok 2012: a) wniesienie aktywów do spółek osobowych, b) wycena aktywów wniesionych w formie aportu do spółek kapitałowych i osobowych, c) zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa, d) koszty uzyskania przychodów w przypadku zdarzeń restrukturyzacyjnych, e) wycena aktywów w przypadku przekształcenia osobowych i kapitałowych spółek handlowych, f) likwidacja osoby prawnej – wycena aktywów, g) „exchange of shares” – nowe warunki transakcji wymiany udziałów.
2. Zasady dotyczące podatku u źródła od 2012 roku: a) zasady opodatkowania dywidend, b) dywidendy w obrocie międzynarodowym (umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania), c) zwolnienia podatkowe.
3. Zasady ustalania przedmiotu opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych.
4. Przychody podatkowe: a) otwarty katalog przychodów z art. 12 ust. 1 ustawy o PDOP ze szczególnym naciskiem na omówienie zagadnień: - przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości, - umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań, - transakcji wnoszenia aportów, generujących przychody podatkowe, b) moment rozpoznania przychodu: - zasada „pierwszeństwa” jako zasada ogólna, - rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od „zasady pierwszeństwa”. c) katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów, d) przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych.
5. Różnice kursowe.
6. Koszty uzyskania przychodów: a) koszty uzyskania przychodów – definicja i zasady potrącalności, b) szczególne zasady potrącalności kosztów uzyskania przychodów, c) zaniechana inwestycja i problem likwidacji, d) zasady rozliczania wydatków w czasie koszty bezpośrednie i koszty pośrednie (przesył, usługi budowlane, projektowe).
7. Reprezentacja i reklama: a) ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych, b) sponsoring w działalności przedsiębiorstwa, c) sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne.
8. Środki trwałe wybrane zagadnienia.
9. Wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne: a) działalność socjalna pracodawcy, b) straty w środkach trwałych i środkach obrotowych, c) opłata wstępna z tytułu leasingu w najnowszym orzecznictwie sądów administracyjnych, d) kary umowne, odszkodowania i odstępne – czy i kiedy mogą stanowić koszty uzyskania przychodów, e) świadczenia na rzecz pracowników, f) wyjazd na spotkanie integracyjne, wyjazd na szkolenie – problem podróży służbowej pracownika z uwzględnieniem orzecznictwa sądów powszechnych, g) świadczenia na rzecz udziałowców, członków rad nadzorczych i zarządów spółek kapitałowych, h) podatki w kosztach uzyskania przychodów, i) koszty egzekucyjne a koszty procesu.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 990 zł + 23%VAT, - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 890 zł/os + 23% VAT.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat. Godziny zajęć: 10:00 – 15:45 Miejsce zajęć: centrum w/w. miast lub siedziba Akademia Biznesu MDDP Informacje: Norbert Saks, Anita Musiał tel. (022) 208 28 28/26, fax (022) 211 20 90 norbert.saks@akademiamddp.pl; anita.musial@akademiamddp.pl
