Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Akcja Bilans: Sporządzenie sprawozdania finansowego za 2010 rok
Termin
Prowadzący
Roman Seredyński – prezes zarządu spółki audytorskiej, biegły rewident, doktorant katedry rachunkowości Akademii Ekonomicznej w Katowicach, przez szereg lat był kierownikiem działu audytu w międzynarodowej firmie audytorskiej. Pracując na stanowisku kierowniczym zdobywał doświadczenie nie tylko w trakcie przeprowadzania badań sprawozdań finansowych ale również uczestnicząc w realizacji zleceń dotyczących przekształcania sprawozdań finansowych zgodnie z niemieckim prawem bilansowym oraz MSSF, sporządzania pakietów konsolidacyjnych, realizowania projektów Due Diligence oraz wyceny przedsiębiorstw.
Grażyna Machula – dyrektor finansowy w BRE Corporate Finance SA. Opiniodawca na zlecenie Senatu RP projektu ustawy o rachunkowości. Opracowywała analizy makroekonomiczne, analizy finansowe spółek publicznych oraz analizy rynku kapitałowego dla Komisji Papierów Wartościowych i Giełd oraz współpracowała w przygotowaniu regulacji prawnych (Zarządzenia Przewodniczącego KPW) w zakresie rachunkowości i sprawozdawczości obowiązującej na rynku kapitałowym.
Elżbieta Kida – doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista z rachunkowości finansowej i podatku od towarów i usług. Od 1991 roku prowadzi szkolenia i kursy z zakresu rachunkowości na różnych poziomach zaawansowania, m.in.: kursy rachunkowości od podstaw, kursy na samodzielnego księgowego, kursy na głównego księgowego, kursy z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg oraz kursy przygotowujące do egzaminów na biegłego rewidenta. Autor wielu artykułów na temat rachunkowości i podatku od towarów i usług. Michał Kołosowski - członek zarządu spółki audytorskiej, biegły rewident. Doświadczenie zdobywał w jednej z czołowych firm audytorskich z tzw. "Wielkiej Czwórki". Posiadacz certyfikatu Diploma in International Financial Reporting wydawanego przez ACCA, uzyskanego zdanym egzaminem w języku angielskim. Posiada bogate doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych, sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Diligence przekształcaniu sprawozdań finansowych na zgodne z MSSF oraz US GAAP. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości.
Piotr Woźniak – dyrektor departamentu audytu w Poznaniu, doświadczenie zdobywał w międzynarodowej firmie audytorskiej, gdzie zajmował się przeprowadzaniem badań i przeglądów sprawozdań finansowych. Posiada również praktyczną wiedzę niezbędną do sporządzania pakietów konsolidacyjnych, przekształceń sprawozdań finansowych zgodnie z MSR/MSSF i niemieckim prawem bilansowym (HGB).
Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.
Radosław Żuk – prawnik, kierownik zespołu podatku VAT w spółce doradztwa podatkowego. Poprzednio pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu po¬datku od towarów i usług, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej. Doświadczony wykładowca z zakresu prawa podatkowego, realizowanych na szkoleniach otwartych i zamkniętych.
Arkadiusz Lenarcik – manager w departamencie audytu. Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu ogólnopolskiej firmy audytorskiej gdzie był przede wszystkim odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR/MSSF), ale także w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości.
Marcin Krupa – Biegły Rewident, Dyrektor Departamentu Audytu Kraków/Zabrze w spółce audytorskiej. Absolwent Akademii Ekonomicznej w Katowicach, długoletni staż pracy w dziale audytu w firmie audytorskiej, odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada również doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości MSR/MSSF, brał udział przy sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych oraz procesów związanych z łączeniem sie spółek. Doświadczony wykładowca, szkoleniowiec na zajęciach z szeroko rozumianej rachunkowości, m.in. w zakresie MSR/MSSF, różnic kursowych, instrumentów finansowych, konsolidacji, wyceny spółek kapitałowych
Program
Dzień I – Aspekty rachunkowe
1. Wprowadzenie.
2. Źródła prawa krajowego i międzynarodowego w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych: a) Ustawa o Rachunkowości, b) Krajowe Standardy Rachunkowości, c) Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, d) pozostałe.
4. Inwentaryzacja: a) terminy przeprowadzenia, b) metody rozliczenia inwentaryzacji, c) wycena.
5. Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia: a) bilans (wycena aktywów i pasywów): - prezentacja aktywów i pasywów, - prezentacja, - korekty lat ubiegłych, - pozycje szacunkowe. b) rachunek zysków i strat: - prezentacja przychodów i kosztów, - wycena przychodów i kosztów, - podatek odroczony a efektywna stopa opodatkowania. c) rachunek przepływów pieniężnych: - metody sporządzania rachunku przepływów pieniężnych, - analiza rachunku przepływów pieniężnych. d) zestawienie zmian w kapitale własnym, e) informacja dodatkowa.
7. Elementy matematyki finansowej wykorzystywane w rachunkowości.
8. Badanie, zatwierdzanie i ogłaszanie sprawozdania finansowego.
9. Zakończenie.
Dzień II – Aspekty podatkowe
Podatek od towarów i usług
1. Miesięczny lub kwartalny charakter podatku od towarów i usług a obowiązki związane z końcem roku.
2. Opodatkowanie czynności nielegalnych VAT i ich wpływ na podatek dochodowy.
3. Bezumowne korzystanie a VAT - wpływ na CIT.
4. Świadczenia nieodpłatne a VAT – najnowsze interpretacje, orzeczenia; zasady opodatkowania i ich wpływ na podatek dochodowy.
5. Premia pieniężna.
6. „Opodatkowanie zaliczek” – czy uzgodnienie sald skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego w VAT?
7. Dokumentowanie za pomocą faktury VAT – nie tylko na potrzeby VAT.
8. Rozliczanie podatku naliczonego: a) ogólne zasady rozliczania podatku naliczonego, b) koszty a prawo do odliczania.
9. Częściowe odliczanie podatku naliczonego w trakcie roku.
10. Czynności z prawem odliczenia podatku i bez takiego prawa.
11. Korekta roczna VAT.
12. VAT naliczony i należny w kosztach podatkowych.
13. Inne ważne obowiązki „roczne” w VAT. Podatek dochodowy od osób prawnych
1. CIT jako podatek roczny.
2. Zasady rozliczania strat z lat ubiegłych.
3. Rok podatkowy.
4. Zaliczki na podatek dochodowy i konsekwencje błędnego ich naliczenia w trakcie roku i po jego zakończeniu.
5. Uproszczona metoda opłacania zaliczek – na czym polega i czy może być elementem planowania podatkowego.
6. Przychód w CIT: a) identyfikacja przychodu podatkowego - należność a przychód, b) przychód w walucie obcej – zasady przeliczania na złote polskie, c) korekty przychodu – korekty dokonywane na bieżąco i historycznie, d) czynności nieodpłatne a przychód podatkowy, e) usługi ciągłe i powtarzalne a moment uzyskania przychodu, f) moment uzyskania przychodu w innych przypadkach niż świadczenie usług, dostawa towaru czy zbycie prawa.
7. Koszt uzyskania przychodu: a) wydatek a koszt, b) przychód z tytułu świadczeń nieodpłatnych a koszt podatkowy, c) związek wydatku z przychodem a koszt, d) zasady rozliczania kosztów w czasie: - koszty pośrednie a koszty bezpośrednie, - kontrowersje dotyczące definicji momentu poniesienia kosztu, - wynagrodzenia pracownicze i inne świadczenia na rzecz pracowników w kosztach (ze szczególnym uwzględnieniem nagród rocznych), - koszty zaniechanych inwestycji a koszt podatkowy, - zasady zaliczania do kosztów wydatków na nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o niskiej wartości, - wyłączenia z art. 16 ustawy o CIT a moment ujęcia wydatków w kosztach. e) badanie sprawozdania a koszty podatkowe, f) koszty wyrażone w walucie obcej, g) odpisy aktualizujące należności, h) zmieniająca się wykładania dotycząca reprezentacji a koszty, i) VAT a koszty podatkowe, j) inne.
8. Odliczenia od dochodu.
9. Obliczanie podatku – dochody osiągane za granicą Polski.
10. Zakupy od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika (podatek u źródła).
11. Inne obowiązki podatkowe związane z zakończeniem roku. Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób fizycznych – koniec roku a obowiązki płatnicze
1. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych: a) terminy zapłaty podatku, b) deklaracje i informacje w trakcie roku, c) roczne deklaracje i informacje.
2. Przychód pracownika i zleceniobiorcy: a) moment uzyskania, b) źródło, c) koszty.
3. Świadczenia nieodpłatne a przychód podatkowy – najnowsze interpretacje (opieka medyczna, podnoszenie kwalifikacji, samochody służbowe na potrzeby prywatne etc.).
4. Odpowiedzialność płatnika PIT.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 1090 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 990 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 15:45
Miejsce zajęć: Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast. Warszawa - w centrum miasta lub w siedzibie Akademii Biznesu MDDP (informacja dotycząca dokładnego miejsca zajęć zostanie wysłana Państwu wraz z potwierdzeniem uczestnictwa na ok. 6 dni przed terminem szkolenia)
