Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
Umowy w obrocie gospodarczym - bezpieczeństwo prawne oraz podatkowe VAT, CIT oraz PCC
Termin
2012.06.20 Warszawa
Prowadzący
Radosław Żuk – prawnik, kierownik zespołu podatku VAT w spółce doradztwa podatkowego. Poprzednio pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej. Doświadczony wykładowca z zakresu prawa podatkowego, realizowanych na szkoleniach otwartych i zamkniętych.
Cel szkolenia
Celem szkolenia jest przedstawienie zasad zawierania umów handlowych oraz ich rozliczenia na gruncie przepisów podatków dochodowych, podatku od towarów i usług oraz podatku od czynności cywilnoprawnych. Podczas szkolenia zostaną przedstawione najczęściej popełniane błędy dotyczące zawieranych umów wraz ze wskazaniem sposobu ich optymalizacji podatkowej. W efekcie szkolenia uczestnik uzyska wiedzę niezbędną do określenia obszarów ryzyka podatkowego oraz jego unikania.
Program
1. Zawieranie umów: a) osoby uprawnione do reprezentacji podmiotów gospodarczych (przedstawicielstwo, pełnomocnictwo, prokura), b) sposoby zawierania umów (oferta, przetarg, negocjacje), c) prawa i obowiązki stron prowadzących negocjacje, d) formy zawierania umów oraz ich konsekwencje prawno-podatkowe (umowa ustna, umowa pisemna, w formie aktu notarialnego, elektroniczna), e) niezachowanie należytej formy prawnej a podatek CIT, VAT i PCC, f) opodatkowanie CIT, VAT oraz PCC umów, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy.
2. Pojęcie i rodzaje umów w obrocie gospodarczym: a) umowa przedwstępna, b) umowa ramowa, c) wzorce kontraktowe, d) umowy odnoszące się do osób trzecich.
3. Umowy w obrocie gospodarczym a podatek od czynności cywilnoprawnych: a) zakres umów opodatkowanych podatkiem od czynności cywilnoprawnych, b) umowy nienazwane a PCC, c) opodatkowanie lub zwolnienie z podatku VAT a podatek od czynności cywilnoprawnych, d) opodatkowanie PCC umów w obrocie zagranicznym – sposób na optymalizację podatkową, e) zmiana umowy spółki a podatek od czynności cywilnoprawnych, f) stawki podatku od czynności cywilnoprawnych, g) powstawanie obowiązku podatkowego w PCC, h) rozwiązanie umowy a zwrot PCC, i) warunkowe czynności prawne.
4. Zawieranie oraz opodatkowanie CIT i VAT poszczególnych rodzajów umów: a) umowa sprzedaży, b) umowa najmu, c) umowa dzierżawy, d) umowa leasingu, e) umowa zlecenia, f) umowa o dzieło, g) umowa o roboty budowlane, h) umowa przewozu, i) umowa ubezpieczenia, j) umowa darowizny, k) cash pool, l) umowa o korzystanie z licencji, m) umowa zbycia praw autorskich, n) umowy z konsumentami.
5. Kluczowe postanowienia umowne: a) określenie przedmiotu umowy w przypadku świadczeń złożonych np. dostawa z montażem, usługi kompleksowe itp., b) ustalenie wynagrodzenia – możliwości odstępstw od określenia ceny na poziomie rynkowym, c) wskazanie momentu wykonania usługi, d) określenie momentu dostawy towaru.
6. Dodatkowe postanowienia umowne – wpływ na rozliczenie CIT i VAT: a) zadatek, b) zaliczka, c) kaucja gwarancyjna jako świadczenie nieopodatkowane CIT i VAT, d) odstępne, e) kara umowna.
7. Formy zabezpieczenia wykonania umów oraz ich wpływ na rozliczenie CIT i VAT: a) hipoteka, b) zastaw zwykły i rejestrowy, c) gwarancja bankowa, d) przewłaszczenie na zabezpieczenie, e) weksel i poręczenia wekslowe, f) poręczenia cywilne, g) przelew wierzytelności na zabezpieczenie, h) poddanie się egzekucji w akcie notarialnym.
8. Określenie sposobu wykonania umowy – optymalizacja pod kątem CIT i VAT: a) ustalenie momentu wykonania usługi (przesunięcie momentu powstania obowiązku podatkowego), b) określenie warunków dostawy towaru a rozliczenie VAT i CIT, c) sposób dokonania zapłaty za wykonanie czynności (zapłata w gotówce, na rachunek bankowy, cesja, potrącenie), d) odpowiedzialność wobec osób trzecich – optymalizacja w VAT, e) miejsce i termin wykonania umowy.
9. Umowy w obrocie zagranicznym – rozliczenie VAT i CIT: a) import usług, b) eksport usług, c) umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
10. Dokumentowanie wykonywanych umów: a) wystawianie faktur VAT, b) faktura pro forma, c) faktura korygująca, d) nota korygująca, e) nota księgowa, f) dokumenty celne w przypadku eksportu oraz importu towarów, g) dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych.
11. Najnowsze orzecznictwo sądowe dotyczące zawieranych umów.
12. Pytania i odpowiedzi.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 690 zł + 23% VAT - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 640 zł/os. + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Godziny zajęć: 10:00 – 15:45 Miejsce zajęć: Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP
