Kategorie szkoleń
Katalog szkoleń
Formularz zgłoszeniowy
Newsletter
Zapisz się na naszą listę mailingową, aby otrzymywać informację o najnowszysch szkoleniach.

Tytuł szkolenia

Koszty uzyskania przychodu

Termin

2012.06.22 Poznań
2012.07.17 Warszawa

Prowadzący

Paweł Mazurkiewicz – doradca podatkowy, partner w MDDP. Przed podjęciem współpracy z MDDP, pracował w Ernst& Young, gdzie zajmował się w szczególności doradztwem w zakresie podatków dochodowych oraz podatków międzynarodowych. Specjalizuje się w obsłudze transakcji leasingowych oraz restrukturyzacji przedsiębiorstw.

Justyna Bauta-Szostak – radca prawny i doradca podatkowy w MDDP. W latach 1999 - 2002 pracowała w kancelariach prawniczych, a następnie przez dwa lata w dziale podatków międzynarodowych Ernst & Young w Warszawie.

Sebastian Twardoch – doradca podatkowy, prawnik, ekonomista, wieloletni współpracownik największych firm doradczych. Ekspert w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich, w tym między innymi problemów wynikających ze styku prawa pracy i prawa handlowego z prawem podatkowym. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania ZFŚS i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej oraz unikania podwójnego opodatkowania.

Jarosław Kaleta - prawnik, doradca podatkowy w MDDP. Doradztwem podatkowym zajmuje się od 13 lat. Przed rozpoczęciem kariery doradczej pracował przez kilka lat w organach podatkowych. Specjalizuje się w doradztwie podatkowym w zakresie podatku CIT oraz podatku od nieruchomości. Doradza firmom z branży deweloperskiej, chemicznej, FMCG oraz telekomunikacyjnej. Ma także szerokie doświadczenie w restrukturyzacji grup kapitałowych, wdrażaniu optymalnych struktur podatkowych, a także w prowadzeniu przeglądów podatkowych. Jest autorem licznych artykułów i publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Program

1.    Definicja kosztów a celowość wydatków.

2.    Związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym. Racjonalność i uzasadnienie ekonomiczne jako przesłanki zaliczenia wydatków do kosztów.

3.    Dokumentowanie wydatków a prawo do zaliczenia ich do kosztów. Koszty bezpośrednie i koszty pośrednie.

4.    Zasady rozliczania kosztów w czasie:
a)    koszty bezpośrednie,
b)    koszty pośrednie,
c)    koszty pośrednie dotyczące okresu dłuższego niż rok czy rok podatkowy,
d)    moment poniesienia kosztów – praktyka organów podatkowych,
e)    problematyka opłat wstępnych w leasingu oraz sposób jej optymalizacji.

5.     Różnice kursowe w kosztach (metoda podatkowa):
a)    katalog przypadków, kiedy powstają podatkowe różnice kursowe,
b)    kurs faktycznie zastosowany,
c)    koszt poniesiony przy rozliczaniu różnic kursowych,
d)    różnice kursowe przy kompensacie,
e)    przeliczanie kwot w walutach obcych do podatku dochodowego i VAT.

6.    Koszty na rzecz współpracowników i pracowników:
a)    wynagrodzenia pracowników i współpracowników, w tym samozatrudnionych,
b)    świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników (samochody, telefony, wydatki na zakwaterowanie, ubezpieczenie OC dla członków zarządu, kształcenie i podnoszenie kwalifikacji),
c)    diety i inne należności za czas podróży służbowej,
d)    wydatki związane z dojazdem do pracy i miejsca wykonywania pracy,
e)    działalność socjalna pracodawcy w tym również w aspekcie ZFŚS.

7.    Wierzytelności:
a)    w jakich sytuacjach wierzytelność może być kosztem uzyskania przychodu?
b)    wymagane dokumenty do spisania wierzytelności w koszty, w tym problematyka odpisu aktualizującego,
c)    rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia wierzytelności, problematyka nabytych wierzytelności,
d)    koszty związane z zastępstwem procesowym – stanowiska organów podatkowych.

8.    Strata:
a)    strata w majątku przedsiębiorcy a koszty uzyskania przychodu,
b)    kiedy strata w majątku przedsiębiorcy może być kosztem uzyskania przychodu?
c)    rozliczanie straty z poprzednich lat podatkowych,
d)    strata na działalności prowadzonej poza granicami RP,
e)    techniki ratowania straty podatkowej.

9.    Reklama i reprezentacja:
a)    ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych:
- upominki dla kontrahentów,
- wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń,
- poczęstunki dla kontrahentów,
- organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych,
- kartki świąteczne,
- organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym,
- reklama a marketing - skutki podatkowe,
- tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych.
b)    sponsoring w działalności przedsiębiorstwa,
c)    sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne.

10.    Inwestycje oraz ich finansowanie w ramach działalności przedsiębiorstwa:
a)    finansowanie działalności długiem i jego konsekwencje podatkowe (odsetki, PCC od pożyczek, prowizje bankowe, usługi doradcze i pośrednictwa w pozyskaniu finansowania, koszty wycen rzeczoznawców na życzenie banku, różnice kursowe, pożyczki waloryzowane kursem waluty obcej, umorzenie odsetek, doliczenie odsetek do kwoty głównej),
b)    wewnętrzne finansowanie działalności i jego konsekwencje podatkowe (podwyższenie kapitału, dopłaty, cash-pool, leasing zwrotny, konwersja wierzytelności na udziały/akcje),
c)    inwestycje w obcym środku trwałym, problematyka niezamortyzowanej części,
d)    pokrycie wydatków za kontrahenta bądź użyczenie,
e)    zaniechane inwestycje, czym jest likwidacja zaniechanej inwestycji.

11.    Samochód w działalności gospodarczej:
a)    wydatki związane z używaniem samochodu ciężarowego,
b)    wydatki związane z używaniem samochodu osobowego,
c)    samochody służbowe wykorzystywane do celów prywatnych, przewidywane zmiany,
d)    samochód nie będący środkiem trwałym podatnika.

12.    Pozostałe kwestie:
a)    odszkodowania i kary umowne na wybranych przykładach,
b)    leasing i najem,
c)    koszty przy restrukturyzacji,
d)    koszty z zagranicy a obowiązki płatnika.



Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 590 zł + 23% VAT
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 540 zł/os. + 23% VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 15:45

Miejsce zajęć:
Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast.
Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP
(informacja dotycząca dokładnego miejsca zajęć zostanie wysłana Państwu wraz z potwierdzeniem uczestnictwa na ok. 6 dni przed terminem szkolenia)

Informacje:

Norbert Saks, Anita Jańczak
tel. (22) 208 28 28/26, fax (22) 211 20 90
e-mail: norbert.saks@akademiamddp.pl; anita.janczak@akademiamddp.pl

Termin

2012.06.22 Poznań
2012.07.17 Warszawa
« powrót