Zapisz się na naszą listę mailingową,
aby otrzymywać informację
o najnowszysch szkoleniach.
Tytuł szkolenia
SZKOLENIE WYJAZDOWE ZAKOPANE Podatki VAT i CIT 2011 – praktyczne konsekwencje nowelizacji, aktualne problemy
Termin
Prowadzący
Dawid Milczarek – prawnik, pracownik NSA, asystent sędziego w Izbie Finansowej NSA. Zajmuje się przygotowywaniem projektów uzasadnień orzeczeń w sprawie skarg kasacyjnych w zakresie podatku VAT, jak również analizą orzecznictwa sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Wspólnot Europejskich w zakresie podatków pośrednich. Odbył kilkumiesięczną praktykę w kancelarii prawniczej w USA. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego oraz dwuletnich studiów podyplomowych z prawa francuskiego organizowanych przez Uniwersytet Łódzki i Uniwersytet w Tours.
Sebastian Twardoch – doradca podatkowy, prawnik, ekonomista, wieloletni współpracownik największych firm do¬radczych. Ekspert w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich, w tym między innymi problemów wynikających ze styku prawa pracy i prawa handlowego z prawem podatkowym. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania ZFŚS i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej oraz unikania podwójnego opodatkowania.
Cel szkolenia
Szkolenie będzie miało na celu przybliżenie uczestnikom zmian w zakresie podatku VAT oraz aktualnych zagadnień z zakresu CIT, określenie ich wpływu na działania podatników, a także przypomnienie podstawowych zasad funkcjonowania podatków oraz skutki najnowszego orzecznictwa sądów administracyjnych i organów podatkowych.
Od 2011 r. wejdą w życie istotne i kompleksowe zmiany w zakresie podatku VAT, w tym zmiany wynikające z oparcia załączników do ustawy o VAT o kody klasyfikacyjne nowej PKWiU, przyjęcia nowej formuły zwolnień od podatku VAT, a także zmiany w zakresie stawek podatku VAT. Zmiany stawek podatku VAT wynikają nie tylko z planów ogólnego podwyższenia stawki VAT, ale także upływu terminu stosowania stawek obniżonych na nieprzetworzone produkty spożywcze, książki, usługi gastronomiczne czy usługi budowlane oraz dostawy obiektów budownictwa mieszkaniowego. W życie wejdzie również nowe rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie kas fiskalnych, skutkujące istotnym ograniczeniem zwolnień od obowiązku stosowania kas.
Program
Dzień I
1. Transakcje krajowe: a) dostawa towarów i świadczenie usług, problematyka świadczeń kompleksowych oraz czynności ciągłych, ustalanie momentu wykonania czynności (w kontekście zmiany stawek podatkowych), b) czynności nieodpłatne (z uwzględnieniem planowanych zmian na 2011 r.) – zakres opodatkowania, sposób dokumentowania, przekazywanie prezentów o malej wartości, próbek oraz drukowanych materiałów reklamowych i informacyjnych, c) moment powstania obowiązku podatkowego i jego wpływ na zmianę stawek podatkowych, d) zasady ustalania podstawy opodatkowania.
2. Transakcje wewnątrzwspólnotowe dotyczące towarów: a) szczególne zasady dotyczące ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego oraz ich wpływ na zmianę stawek podatkowych, b) zaliczki przy WDT i WNT, ich dokumentowanie oraz zasady opodatkowania, c) zasady przeliczania kwot wykazanych w walutach obcych, d) warunki stosowania stawki 0% przy WDT – rewolucyjne orzecznictwo NSA, e) dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych.
3. Usługi w obrocie międzynarodowym: a) pojęcie importu usług oraz wewnątrzwspólnotowego świadczenia usług, b) miejsce świadczenia usług w obrocie międzynarodowym z uwzględnieniem zmian na 2011 r. dotyczących ustalania kraju opodatkowania usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, edukacji, nauki, rozrywki, targów, wystaw i usług pomocniczych, c) wpływ miejsca prowadzenia działalności na miejsce opodatkowania, d) moment powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług, e) dokumentowanie importu usług oraz wewnątrzwspólnotowego świadczenia usług.
4. Eksport i import towarów: a) pojęcie eksportu bezpośredniego oraz eksportu pośredniego, b) najnowsze orzecznictwo dotyczące rozliczania i dokumentowania eksportu towarów, c) pojęcie importu towarów i zasady jego rozliczania.
Dzień II
5. Nowe stawki i zwolnienia podatkowe w 2011 r.: a) wysokość stawek podatkowych i czas ich obowiązywania, b) stosowanie stawek podatkowych w okresie przejściowym – zasady opodatkowania transakcji dokonywanych na przełomie 2010 i 2011 r., c) sposób dokumentowania transakcji opodatkowanych nowymi stawkami, nowy wzór deklaracji podatkowej, d) nowe zasady stosowania klasyfikacji statystycznych, e) nowe zasady dotyczące zwolnień usług medycznych, f) nowe zasady dotyczące zwolnień usług edukacyjnych, g) nowe zasady dotyczące zwolnień dla usług finansowych i ubezpieczeniowych, h) nowe zwolnienie dla usług świadczonych przez niezależne grupy osób na rzecz swoich członków, i) inne zwolnienia przedmiotowe.
6. Fakturowanie w 2011 r.: a) fakturowanie transakcji dokonywanych na przełomie 2010 i 2011 r., b) elementy konieczne faktur, szczególne zasady ustalania daty sprzedaży, zmiany w zakresie obowiązku powoływania klasyfikacji statystycznych, c) faktury korygujące (z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 2011 r.) oraz noty korygujące, najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych, d) fakturowanie świadczeń kompleksowych oraz czynności ciągłych, e) nowe zasady dotyczące wystawiania i przesyłania faktur elektronicznych, f) zasady wystawiania faktur zaliczkowych, g) faktury wewnętrzne, h) zasady refakturowania i problemy związane z nowym katalogiem zwolnień przedmiotowych. i) puste faktury, j) anulowanie faktury.
7. Odliczanie podatku: a) zakres prawa do odliczenia, b) moment powstania a moment skorzystania z prawa do odliczenia, c) ograniczenia w prawie do odliczenia związane z nieprawidłowo wystawionymi fakturami, d) inne ograniczenia w prawie do odliczenia, e) odliczanie częściowe podatku, f) ustalanie proporcji oraz obliczanie struktury sprzedaży, g) korekta podatku naliczonego, h) zasady dokonywania zwrotu bezpośredniego podatku naliczonego, i) nowe zasady dotyczące odliczania VAT od zakupu samochodów osobowych oraz paliwa do nich.
8. Kasy fiskalne w 2011 r.: a) zasady stosowania kas fiskalnych, b) zwolnienia od obowiązku stosowania kas rejstrujących (podmiotowe, przedmiotowe i podmiotowo-przedmiotowe), c) sposoby „ucieczki” od kas fiskalnych w przypadku podatników tracących w 2011 r. zwolnienie przedmiotowe.
9. Inne bieżące problemy oraz najnowsze orzecznictwo dotyczące VAT: a) premie pieniężne i towarowe, b) nowe zasady opodatkowania programów lojalnościowych, c) refakturowanie ubezpieczenia przy umowach leasingu, d) refakturowanie pakietów medycznych na rzecz pracowników – zmiany w 2011 r.
Dzień III Podatek dochodowy od osób prawnych
1. Przychody z tytułu działalności gospodarczej: a) przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług, b) przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów, c) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej.
2. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego świadczenia oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia.
3. Przychody z tytułu umorzenia oraz przedawnienia zobowiązań.
4. Definicja kosztów uzyskania przychodów: a) koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów, b) koszty poniesione w celu zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów.
5. Zasady rozliczania kosztów w czasie: a) koszty bezpośrednio związane z przychodem, b) koszty pośrednio związane z przychodem, c) świadczenia na rzecz pracowników oraz składki jako koszty uzyskania przychodów.
6. Szczególne zasady dotyczące rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów: a) przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu objęcia udziałów (akcji) w zamian za wkład niepieniężny, b) przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny, c) przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład pieniężny.
7. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów: a) koszty wsparcia sprzedaży: - reklama, - reprezentacja, - sprzedaż premiowa, - sponsoring, - premia pieniężna. b) koszty eksploatacji samochodów osobowych: - definicja samochodu osobowego, - amortyzacja i ubezpieczenia samochodu osobowego, - remont powypadkowy samochodu osobowego, - samochody osobowe nie stanowiące składników majątku podatnika, - samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe, - samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne. c) wierzytelności: - wierzytelności przedawnione, - wierzytelności umorzone, - odpisy aktualizujące na wierzytelności, - wierzytelności odpisane jako nieściągalne, - zasady uprawdopodobnienia i udokumentowania, - straty z tytułu sprzedaży wierzytelności, - kary umowne, odszkodowania, utracone zaliczki, grzywny.
8. Amortyzacja podatkowa: a) definicja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, b) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne nisko-cenne, c) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji podatkowej, d) zasady określania wartości początkowej, e) ulepszenie środka trwałego, f) przyłączenie oraz odłączenie części składowych i części peryferyjnych, g) metody oraz stawki amortyzacji, h) straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego, i) leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
9. Różnice kursowe: a) różnice kursowe rozpoznawane na zasadach bilansowych, b) różnice kursowe rozpoznawane na zasadach podatkowych: - różnice kursowe na wierzytelnościach i zobowiązaniach, - różnice kursowe od własnych środków wyrażonych w walucie obcej, - różnice kursowe na pożyczkach i kredytach. c) pożyczki i kredyty denominowane w walucie obcej, d) różnice kursowe naliczone do dnia przekazania środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania.
10. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych: a) przychody osiągane przez nierezydentów: - odsetki, - należności licencyjne, - użytkowanie urządzenia przemysłowego, - usługi niematerialne, - podstawowa stawka, stawka obniżona, zwolnienie. b) przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych: - dywidenda, - umorzenie udziałów (akcji), - likwidacja osoby prawnej, - wewnętrzne podwyższenie kapitału zakładowego, - łączenie oraz podział spółek kapitałowych, - stawka podstawowa, stawka obniżona, zwolnienie. c) certyfikat rezydencji.
11. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi: a) identyfikacja podmiotów powiązanych, b) metody szacowania dochodów w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi: - porównywalna cena niekontrolowana, - metoda rozsądnej marży „koszt plus”, - metoda ceny odsprzedaży, - metoda zysku transakcyjnego. c) dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
12. Zaliczki na podatek oraz obowiązki informacyjne.
13. Zmiany w CIT obowiązujące od 2011 r: a) sprzedaż premiowa – VAT należy w kosztach: dlaczego przepisy obowiązujące od 2011 r. mogą okazać się niebezpieczne dla podatników? b) koszty podatkowe – najnowsze zmiany, c) zasady przeciwdziałające nadużyciom podatkowym, d) transakcje wymiany udziałów, e) wniesienie do spółki zorganizowanej części przedsiębiorstwa.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 2690 zł + 23% VAT - dwóch osób z jednej firmy 2590 zł/os + 23% VAT
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
Cena obejmuje: • uczestnictwo w zajęciach, • autorskie materiały szkoleniowe, • pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 27.03.2011 do obiadu w dniu 30.03.2011), • zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (od godz. 14.00 w dniu 27.03.2011 do godz. 12.00 w dniu 30.03.2011), • zakwaterowanie w pokoju jednoosobowym za dopłatą 500 zł/os., • kolacja w karczmie regionalnej, • korzystanie z basenu hotelowego, • ubezpieczenie NNW na okres trwania pobytu.
Zajęcia odbywają się: w godzinach 9.00 – 14.30
Miejsce zajęć: Hotel Litwor ***** ul. Krupówki 40 Zakopane
