Ceny transferowe 2019 – obowiązujący stan prawny oraz nowe przepisy

Szkolenia , kursy, księgowość, rachunkowość, podatki

Ceny transferowe 2019 – obowiązujący stan prawny oraz nowe przepisy

21 01 2019 - 22 01 2019 - Warszawa
28 01 2019 - 29 01 2019 - Gdańsk
18 02 2019 - 19 02 2019 - Poznań
21 02 2019 - 22 02 2019 - Wrocław
25 02 2019 - 26 02 2019 - Warszawa
18 03 2019 - 19 03 2019 - Kraków

Kategoria: , ,

Prowadzący*

dr Jarosław F.Mika – Partner, doradca podatkowy, leader zespołu cen transferowych. Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek: „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2018), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Analiza porównywalności. Przykłady” (C.H. Beck, Warszawa 2017, Wydanie 2), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Analiza porównywalności” (C.H. Beck, Warszawa 2014), „Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa” (C.H. Beck, Warszawa 2007), „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012).

Mateusz Cedro – Senior Associate w spółce doradztwa podatkowego ADN. Doktorant Katedry Prawa Finansowego Uniwersytetu Łódzkiego, absolwent Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Wieloletni praktyk prawa podatkowego oraz procedury podatkowej, poprzednio pracownik i manager czołowych polskich kancelarii podatkowych a także wspólnik kancelarii doradztwa podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywał doradzając przy transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Uczestniczył w przeglądach prawnych i podatkowych, sporządzał dokumentacje cen transferowych dla klientów z branży stalowej, ubezpieczeniowej, finansowej, IT, handlowej, transportowej oraz marketingowej. Uczestniczył w projektach z zakresu optymalizacji rozliczeń pracowników w ramach podróży służbowych krajowych i zagranicznych oraz korzystania z samochodów służbowych. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził szereg szkoleń zamkniętych i otwartych z zakresu podatku VAT, podatku od nieruchomości, procedury podatkowej, podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. do miesięcznika i portalu TaxFin.pl, Kontrole w Firmie, Wiedza i Podatki oraz Rzeczpospolita.

Paweł Rosiński – Doradca Podatkowy, Absolwent Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie oraz Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. Słuchacz Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego.  W Instytucie Cen Transferowych Sp. z o.o. w Warszawie zajmuje się m.in. sporządzaniem dokumentacji cen transferowych. Posiada doświadczenie w administracji skarbowej, gdzie prowadził postępowania podatkowe z zakresu podatków dochodowych.

Paula Arciszewska – Absolwentka Wydziału Prawa Uniwersytetu w Białymstoku. Praktykantka w licznych  kancelariach prawnych. W Instytucie Cen Transferowych Sp. z o.o. w Warszawie  zajmuje się sporządzaniem dokumentacji podatkowych oraz rozliczaniem transakcji usługowych.

Beata Rawa – Konsultant podatkowy. Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej na kierunku finanse i rachunkowość. Przez kilka lat pracowała w międzynarodowej korporacji. W Instytucie Cen Transferowych zajmuje się m.in. sporządzaniem analiz porównawczych (benchmark study). Jest w trakcie zdobywania uprawnień doradcy podatkowego.

Aleksandra Chojnacka – Starszy konsultant podatkowy. Praktyk prawa podatkowego z kilkunastoletnim doświadczeniem w organach skarbowych i podatkowych. Przez kilka ostatnich lat zajmowała się głównie podatkiem dochodowym od osób prawnych, w tym cenami transferowymi.  Absolwentka kierunku Finansowe i Bankowość Uniwersytetu Łódzkiego, ze specjalizacją Strategie podatkowe oraz Prawa podatkowego Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego, a także kierunku Rachunkowość w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie.  W Instytucie Cen Transferowych prowadzi zespół konsultantów podatkowych oraz odpowiada m.in. za analizy porównawcze oraz rozliczanie transakcji finansowych w grupach kapitałowych. Jest w trakcie zdobywania uprawnień doradcy podatkowego. 

Kamil Jaśkiewicz – Konsultant podatkowy. Doświadczenie zawodowe zdobywał w spółkach doradztwa podatkowego od 2015r. Praktyk prawa podatkowego, ze szczególnym uwzględnieniem zagadnień dotyczących VAT oraz CIT, w szczególności cen transferowych. Sporządzał dokumentacje podatkowe cen transferowych oraz analizy porównawcze (benchmark study) dla klientów z branży finansowej, spożywczej, IT oraz budowlanej. Kamil jest magistrem prawa Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Student studiów magisterskich na kierunku Finanse i Rachunkowość w Szkole Głównej Handlowej. Ukończył studia podyplomowe z prawa podatkowego. Jest w trakcie uzyskiwania uprawnień doradcy podatkowego.

*szkolenie poprowadzi dedykowany trener

Adresaci szkolenia:

Warsztaty skierowane są do osób zajmujących się rozliczanie transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane  w grupach kapitałowych, do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych.

Program

DZIEŃ I

I. Systematyka przepisów w zakresie cen transferowych

1. Definicje:
a) cena transferowa,
b) transakcja kontrolowana,
c) transakcja kontrolowana o charakterze jednorodnym.

2. Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego.

3. Rodzaje transakcji.

4. Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego.

5. Rodzaje przychodów, do których nie stosuje się przepisów o cenach transferowych.

6. Obowiązki:
a) local file,
b) analiza porównawcza,
c) master file,
d) analiza zgodności.

II. Redefinicja podmiotów powiązanych

1. Pojęcie znaczącego wpływu.

2. Powiązania kapitałowe.

3. Powiązania osobowe.

4. Powiązania z rajami podatkowymi.

III. Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny

1. Restrukturyzacja.

2. Umowa o podziale kosztów.

3. Umowa spółki osobowej.

4. Umowa o współpracy.

5. Cash pooling.

IV. Katalog metod szacowania cen transferowych

1. Metoda porównywalny ceny niekontrolowanej:
a) porównanie wewnętrzne,
b) porównanie zewnętrzne.

2. Metoda ceny odprzedaży.

3. Metoda koszt plus.

4. Metoda podziału zysków.

5. Metoda transakcyjnej netto.

6. Technika wyceny.

7. Inne metody.

8. Hierarchia stosowania metod.

V. Dokumentacja cen transferowych

1. Elementy local file.

2. Przykładowa dokumentacja local file – transakcja materialna.

3. Przykładowa dokumentacja local file – transakcja finansowa.

VI. Dokumentacja master file

1. Elementy.

2. Przykładowa dokumentacja master file.

DZIEŃ II

VII. Zagadnienia specyficzne

1. Wyłączenia ze stosowania przepisów TP.

2. Wyłączenia z obowiązku sporządzania dokumentacji TP.

3. Recharakteryzacja i nieuznawanie transakcji – istota i warunki zastosowania przez organ podatkowy.

4. Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje.

5. Safe harbours – usługi rutynowe.

6. Wykaz usług o niskiej wartości dodanej.

7. Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje.

8. Secret comparables.

9. Transfer Pricing Adjustment.

10. Restrukturyzacja.

11. Kompensata warunków transakcji kontrolowanych.

VIII. Zasada ceny rynkowej. Istota i zakres stosowania

IX. Obowiązki sprawozdawcze

1. CIT-8.

2. Oświadczenie.

3. TP-R.

4. Informacje podatkowe (ORD-U/ORD-TK/ORDW1/IFT-2R).

5. Obowiązki w zakresie raportowania CBC.

X. Sankcje

1. Sankcje materialne.

2. Sankcje karne skarbowe.

XI. Analiza porównawcza

1. Podmioty zobowiązane do sporządzenia analizy porównawczej.

2. Rodzaje analiz porównawczych.

3. Bazy danych.

4. Metodologia sporządzenia analizy porównawczej:
a) wybór okresu badawczego,
b) wybór metody badawczej,
c) typowanie podmiotów do badania,
d) zastosowanie kryteriów zawężających,
e) analiza ryzyk i pełnionych funkcji,
f) korekty statystyczne,
g) wyznaczenie przedziałów miar pozycyjnych.
5. Przykładowa analiza porównawcza.

XII. Podatkowa grupa kapitałowa

1. Warunki założenia PGK.

2. PGK a obowiązek dokumentacyjny.

3. Szanse i ryzyka związane z PGK.

XIII. Ceny transferowe a raportowanie schematów podatkowych (MDR)

XIV. Kontrole w zakresie cen transferowych

1. Warunki dobrej dokumentacji cen transferowych.

2. Czynności sprawdzające a dokumentacja cen transferowych.

3. Kontrola podatkowa i celno-skarbowa a ceny transferowe.

XV. Przepisy przejściowe

1. Możliwość wyboru stosowania nowych regulacji do transakcji za 2018 rok. Szanse i zagrożenia.

2. Przepisy przejściowe dotyczące aktów wykonawczych.

Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa jednej osoby: 1190 zł + 23% VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat

Godziny zajęć: 10:00 – 16:00

Miejsce zajęć: centrum w/w miast

Informacje:
Norbert Saks, Joanna Domaszewska
tel. 22 208 28 28/26, fax 22 211 20 90
norbert.saks@akademiamddp.pl; joanna.domaszewska@akademiamddp.pl

Terminy

21 01 2019 - 22 01 2019 - Warszawa
28 01 2019 - 29 01 2019 - Gdańsk
18 02 2019 - 19 02 2019 - Poznań
21 02 2019 - 22 02 2019 - Wrocław
25 02 2019 - 26 02 2019 - Warszawa
18 03 2019 - 19 03 2019 - Kraków

Nasi Klienci

Ta strona używa plików Cookies. Dowiedz się więcej o celu ich używania i możliwości zmiany ustawień Cookies w przeglądarce.Czytaj więcej Akceptuję