Podatek dochodowy od osób prawnych CIT 2020

Szkolenia , kursy, księgowość, rachunkowość, podatki

Podatek dochodowy od osób prawnych CIT 2020

17 07 2020 - Warszawa
28 07 2020 - Wrocław
29 07 2020 - Gdańsk
29 07 2020 - Kraków
29 07 2020 - Poznań
31 07 2020 - Katowice
31 07 2020 - Warszawa
19 08 2020 - Warszawa
26 08 2020 - Poznań
26 08 2020 - Kraków
27 08 2020 - Wrocław
27 08 2020 - Łódź
28 08 2020 - Katowice
28 08 2020 - Warszawa
28 08 2020 - Toruń
28 08 2020 - Gdańsk
16 09 2020 - Bydgoszcz
17 09 2020 - Toruń
18 09 2020 - Warszawa
21 09 2020 - Lublin
23 09 2020 - Rzeszów
23 09 2020 - Szczecin
24 09 2020 - Łódź
28 09 2020 - Gdańsk
28 09 2020 - Kraków
29 09 2020 - Koszalin
29 09 2020 - Zielona Góra
29 09 2020 - Wrocław
30 09 2020 - Warszawa
30 09 2020 - Katowice
01 10 2020 - Poznań

Kategoria: ,

Prowadzący*

Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.

Piotr Liss – doradca podatkowy, absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pracuje w Dziale Doradztwa Podatkowego w RSM Poland KZWS od 2003 roku. Od 2007 roku na stanowisku Tax Partnera. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie przy optymalizacjach podatkowych oraz podatkowym strukturyzowaniu transakcji. Jego działalność doradcza koncentruje się na problemach z zakresu opodatkowania międzynarodowego i podatku dochodowym od osób prawnych. Autor licznych publikacji książkowych oraz prasowych o tematyce podatkowej.

Waldemar Knap – doradca podatkowy, prawnik, absolwent prawa na Uniwersytecie Jagiellońskim, Szkoły Prawa Niemieckiego i Europejskiego prowadzonej przez Uniwersytet Jagielloński oraz Uniwersytety w Heidelbergu i w Moguncji. Właściciel patrznapodatki.pl. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym, głównie w zakresie obsługi średnich i dużych przedsiębiorstw, zarówno z kapitałem polskim jak i zagranicznym. Obecnie współpracuje z zespołem radców prawnych, doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów TAL Tax Audit Law. Wykładowca problematyki CIT i PIT, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatku u źródła. Autor licznych publikacji z przedmiotowej tematyki.

Daniel Więckowski – doradca podatkowy nr 11861. Dyrektor ds. podatków w RSM Poland.  Od 2011 roku wykonujący zawód doradcy podatkowego, wcześniej pracował w administracji skarbowej, reprezentując Polskę między innymi w panelach podatkowych Grupy Wyszehradzkiej oraz Grupy Państw Morza Bałtyckiego. Specjalizuje się w podatkach dochodowych i VAT. Reprezentuje klientów w toku postępowań podatkowych oraz przed sądami administracyjnymi i Naczelnym Sądem Administracyjnym. Autor wielu publikacji, między innymi na temat podatku dochodowego od osób prawnych. 

Wojciech Gandurski– radca prawny. Partner zarządzający w kancelarii doradztwa podatkowego. Ukończył Wydział Prawa  i Administracji Uniwersytetu Gdańskiego na kierunku Prawo. Ma ponad 9-letnie doświadczenie w kwestiach podatkowych,  które między innymi zdobył pracując w firmach należących do tzw. Wielkiej Czwórki. Był zaangażowany w wiele projektów  dotyczących przeglądów i analiz podatkowych (w tym w ramach badań sprawozdań finansowych) w szczególności w zakresie podatku CIT i VAT, których celem była identyfikacja ryzyk podatkowych oraz obszarów optymalizacji u podmiotów.

Anna Karczewska – prawnik, ekonomista, ekspert w zakresie podatków bezpośrednich i międzynarodowych, współpracownik z Kancelarią ADN Podatki. Ukończone Studia Podatkowe oraz Podyplomowe Studia Międzynarodowych Strategii Podatkowych organizowane przez SGH a także Podyplomowe Studia Prawo karne skarbowe i gospodarcze organizowane przez Uniwersytet Jagielloński. Były pracownik urzędu skarbowego oraz prawnik w Ministerstwie Finansów, tax manager w międzynarodowym holdingu. Od wielu lat prowadzi szkolenia z zakresu prawa i podatków (między innymi dla KAS-u z zakresu kontroli skarbowej i procedur dowodowych). Od kilku lat związana ze Szkołą Główną Handlową, gdzie prowadzi zajęcia na Podyplomowych Studiach Podatkowych. Doktorant na Wydziale Prawa Uniwersytetu Warszawskiego specjalizacja: prawo podatkowe. Członek International Fiscal Association. Prelegent na konferencjach sejmowych dotyczących podatku VAT.

Joanna Szymańska-Kubica – doradca podatkowy, właścicielka kancelarii prawno-podatkowej obsługującej kilkaset firm pod względem usług księgowych, kadrowych, doradztwa podatkowego i prawnego. Doświadczony wykładowca z zakresu podatków, rachunkowości, ubezpieczeń oraz prawa gospodarczego. Doświadczony praktyk w dziedzinie finansów, prawa podatkowego i rachunkowości.

Paweł Wójciak – doradca podatkowy (nr wpisu 10194), absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie, członek – założyciel Stowarzyszenia Doktorantów i Doktorów Prawa Podatkowego, dysponuje wieloletnim doświadczeniem w praktyce doradczej realizowanej we współpracy z czołowymi polskimi firmami doradztwa podatkowego, w tym ponad 10-letnie doświadczenie trenerskie z zakresie problematyki prawa podatkowego. Specjalizuje się z tematyce podatków dochodowych z uwzględnieniem międzynarodowych aspektów opodatkowania. Posiada bogate doświadczenie w zakresie reprezentacji podatników w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi.

*szkolenie poprowadzi dedykowany trener

Cel szkolenia

W dynamicznie zmieniającym się otoczeniu gospodarczym, niezwykle istotna jest znajomość regulacji prawnych i podatkowych. Mnogość zmian powoduje, że często nie jesteśmy w stanie na bieżąco zapoznawać się z wprowadzanymi regulacjami a konsekwencje ich nieznajomości mogą niekorzystnie wpływać na wypełnianie ciążących na nas obowiązków podatkowych. W związku z powyższym proponujemy Państwu szkolenie Rewolucja w CIT 2020, na którym zostaną omówione nie tylko zmiany wprowadzone do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych ale również najnowsze orzecznictwo i liczne przykłady praktyczne, które pozwolą przybliżyć wykładaną materię. Szczególną uwagę poświęcimy zmianom, które dotyczą wprowadzenia nowego źródła przychodu jakim są przychody z zysków kapitałowych, omówimy zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów, w tym: koszty finansowania, wyłączenia z kosztów uzyskania przychodu oraz inne wprowadzone do ustawy wydatki nieuznawane za koszty. Na szkoleniu omówione zostaną także modyfikacje przepisów dotyczące kontrolowanej spółki zagranicznej oraz podatkowej grupy kapitałowej czy też przepisy dotyczące ulgi na działalność badawczo – rozwojową.

Program

I. Zmiany w CIT obowiązujące od 1.01.2020 roku

1. Wprowadzenie ulgi na złe długi w podatkach dochodowych od 1.1.2020r.:
a) rodzaje transakcji objęte korektą,
b) obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela,
c) korekta dochodu lub straty podatkowej,
d) korygowanie w oderwaniu od momentu powstania przychodu i potrącenia kosztu,
e) jak obliczać termin dokonania korekty (kiedy ustawowe terminy płatności zastępują terminy umowne),
f) warunki zastosowania nowych przepisów,
g) kiedy rozliczyć korektę w ujęciu rocznym, a kiedy przy obliczaniu zaliczek na podatek,
h) transakcje między podmiotami powiązanymi,
i) przepisy przejściowe
j) zwolnienie z obowiązku podwyższenia dochodu w ramach tzw. ulgi na złe długi w związku z COVID-19

2. Skutki błędnej płatności od 1.1.2020 r. za faktury VAT:
a) weryfikacja rachunków bankowych kontrahentów,
b) skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w wykazie podatników (korekta kosztów pośrednich, bezpośrednich, odpisów amortyzacyjnych),
c) uchylenie się od negatywnych skutków regulacji poprzez zawiadomienie organu podatkowego kontrahenta (zasady składania zawiadomienia)
d) przychód przy transakcjach związanych z przenoszeniem wierzytelności wynikających z faktur VAT,
e) płatności na rzecz podmiotów pośredniczących przy zapłacie (np. faktoring)
f) przepisy przejściowe,
g) projekt zmian – ściślejsze powiązanie metody podzielonej płatności z białą listą podatników VAT
h) nowy termin na złożenie ZAW-NR w okresie obowiązywania stanu zagrożenia epidemicznego i stanu epidemii ogłoszonych w związku z COVID-19.

3. Skutki braku zastosowania obowiązkowego split payment od 1.1.2020 r.:
a) nowy załącznik 15 (towary i usługi) obligujący do stosowania mechanizmu split payment,
b) utrata kosztów podatkowych, w tym odpisów amortyzacyjnych w razie błędnej zapłaty; wyjątki,
c) płatności na rzecz podmiotów pośredniczących przy zapłacie (np. faktoring),
d) płatności za zobowiązania zajęte w trybie egzekucyjnym,
e) kompensata, a potrącenie przy obowiązkowym split payment ¬– ryzyko podatkowe na gruncie CIT,
f) przepisy przejściowe.

4. Wprowadzenie PIT do 26-go roku życia – omówienie skutków w CIT:
a) obowiązki płatnika od sierpnia 2019 r.,
b) weryfikacja oświadczeń pracowników,
c) obowiązki płatnika od stycznia 2020 r.,
d) obowiązki sprawozdawcze (PIT-11 i sposób wykazywania).

5. Planowane odroczenie do 30.06.2020 r. zasad pobierania podatku u źródła przy płatnościach przekraczających limit 2 mln zł. Reguły obliczania limitu płatności w trakcie roku 2020.

6. Przegląd najistotniejszych zmiany w CIT w 2019 r. z uwzględnieniem wydanych interpretacji indywidualnych:
a) zmiany w definicji małego podatnika – konsekwencje praktyczne od 2020,
b) mniejsze obowiązki informacyjne w zakresie różnic kursowych i zaliczek uproszczonych,
c) możliwość jednorazowego rozliczenia straty do wysokości 5 mln PLN,
d) obniżka stawki CIT – 9 %,
e) nowe limity związane z użytkowaniem samochodów osobowych – czynsze leasingowe, czynsze najmu, dzierżawy, krótkotrwałe wypożyczenie samochodów, odpisy amortyzacyjne, koszty eksploatacji, VAT niepodlegający odliczeniu, omówienie Objaśnień podatkowych Ministra Finansów z 2020 roku,
f) podatek u źródła (WHT) – nowe zasady poboru podatku, opinia o stosowaniu zwolnienia, oświadczenie WH-OSC, dochowanie należytej staranności przez płatnika, podwyższenie wymogów staranności przy płatnościach na rzecz podmiotów powiązanych,
g) hipotetyczne koszty odsetkowe – w tym planowane zmiany od 1.1.2021
h) ceny transferowe – zmiany wraz z podsumowanie kompleksowości problematyki, kto zostaje wyłączony z obowiązku dokumentacyjnego?
i) dodatkowe zobowiązanie podatkowe – przesłanki określenia dodatkowego zobowiązania w CIT,
j) pozostałe zmiany.

II. Rozwiązania antykryzysowe w związku z COVID-19

1. Wsteczne rozliczanie strat podatkowych – rozliczenie straty za 2020 r.

2. Nowe limity zwolnień niektórych świadczeń oraz nowe zwolnienia przedmiotowe.

3. Nowe możliwości odliczenia darowizn.

4. Przesunięcie terminu zapłaty PIT-4

5. Rezygnacja z uproszczonych zaliczek na podatek dla małych podatników.

6. Jednorazowa amortyzacja.

7. Koszty kwalifikowane poniesione na działalność badawczo-rozwojową – uproszczenia w trakcie roku8. Możliwość stosowania ulgi IP-BOX (podatek 5% od kwalifikowanych praw własności intelektualnej) w trakcie roku podatkowego.

9. Składanie zeznań podatkowych po terminie i przedłużenia różnych terminów.

10. Zwolnienie z obowiązku podwyższenia dochodu w ramach tzw. ulgi na złe długi w związku z COVID-19.

III. Praktyczne wnioski i konsekwencje zmian podatkowych zrealizowanych w latach wcześniejszych – podsumowanie wybranego stanowiska fiskusa i orzecznictwa

1. Wyodrębnienie w ustawie o CIT źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych.

2. Wprowadzenie nowych zasad zaliczania odsetek do kosztów podatkowych – problematyka tzw. cienkiej kapitalizacji.

3. Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość KUP związanych z umowami o usługi niematerialne oraz związanych z korzystaniem z wartości niematerialnych i prawnych w odniesieniu do podmiotów powiązanych.

4. Wprowadzenie tzw. podatku od nieruchomości komercyjnych – przesłanki opodatkowania budynków komercyjnych, sposób ustalania stosunku powierzchni wynajętej do powierzchni całkowitej, wakacje czynszowe, okres realizacji fit-out, budynki posiadane przez podmioty powiązane.

5. Inne ważne zmiany.

IV. Istotne bieżące zagadnienia praktyczne, zmiany linii interpretacyjnych, etc.

1. Przedawnienie straty podatkowej.

2. Czy umowy leasingu podlegają raportowaniu MDR?

3. „Ukryty” test przedsiębiorcy – niesymetryczne traktowanie kosztów ponoszonych na rzecz pracowników i osób samozatrudnionych.

4. Kontrowersyjna zmiana stanowiska organów podatkowych w zakresie kar umownych z tytułu nieterminowego wykonania dostaw / usług niewadliwych.

5. Zmiana stanowiska organów podatkowych w zakresie rozumienia dnia poniesienia kosztów pośrednich – rezygnacja z ujęcia rachunkowego.

6. Tzw. wykładnia gospodarcza – ważny nurt w orzecznictwie sądów administracyjnych w zakresie oceny wydatków jako kosztów uzyskania przychodów.

Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa jednej osoby: 640 zł + 23% VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia. 

Uzyskaj dofinansowanie na uczestnictwo w szkoleniu:

Baza Usług Rozwojowych (BUR)
Dofinansowanie dla pracowników: mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Sprawdź na mapie czy Twoje województwo posiada środki –  http://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie – skontaktuj się ze swoim operatorem i dokonaj zgłoszenia na nasze szkolenie za pośrednictwem platformy BUR.

Krajowy Fundusz Szkoleniowy (KFS)
Z dofinansowania mogą skorzystać wszystkie przedsiębiorstwa (duże, średnie, małe oraz mikroprzedsiębiorstwa), które zatrudniają min. jedną osobę na umowę o pracę. 
Dowiedz się więcej – http://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy 

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 16:00

Miejsce zajęć: centrum w/w miast

Szkolenie w Warszawie realizowane równocześnie w formie online i stacjonarnej.

Informacje:
Norbert Saks, Joanna Domaszewska
tel. (022) 208 28 28/26, fax (022) 211 20 90
norbert.saks@akademiamddp.pl; joanna.domaszewska@akademiamddp.pl

Terminy

17 07 2020 - Warszawa
28 07 2020 - Wrocław
29 07 2020 - Gdańsk
29 07 2020 - Kraków
29 07 2020 - Poznań
31 07 2020 - Katowice
31 07 2020 - Warszawa
19 08 2020 - Warszawa
26 08 2020 - Poznań
26 08 2020 - Kraków
27 08 2020 - Wrocław
27 08 2020 - Łódź
28 08 2020 - Katowice
28 08 2020 - Warszawa
28 08 2020 - Toruń
28 08 2020 - Gdańsk
16 09 2020 - Bydgoszcz
17 09 2020 - Toruń
18 09 2020 - Warszawa
21 09 2020 - Lublin
23 09 2020 - Rzeszów
23 09 2020 - Szczecin
24 09 2020 - Łódź
28 09 2020 - Gdańsk
28 09 2020 - Kraków
29 09 2020 - Koszalin
29 09 2020 - Zielona Góra
29 09 2020 - Wrocław
30 09 2020 - Warszawa
30 09 2020 - Katowice
01 10 2020 - Poznań

Nasi Klienci

Ta strona używa plików Cookies. Dowiedz się więcej o celu ich używania i możliwości zmiany ustawień Cookies w przeglądarce.Czytaj więcej Akceptuję