Podatek u źródła (WHT) w 2019 w branży IT i nowych technologii – umiejętność właściwej oceny transakcji biznesowych pod kątem WHT – analiza praktycznych przypadków

Szkolenia , kursy, księgowość, rachunkowość, podatki

Podatek u źródła (WHT) w 2019 w branży IT i nowych technologii – umiejętność właściwej oceny transakcji biznesowych pod kątem WHT – analiza praktycznych przypadków

22 05 2019 - Warszawa

Kategoria: , ,
Cel szkolenia

Celem szkolenia jest wykształcenie umiejętności właściwej oceny transakcji biznesowych pod kątem podatku u źródła w branży IT i nowych technologii. Pełnienie funkcji płatnika podatku u źródła jest zadaniem niełatwym, obok interpretacji często niejasnych przepisów wymaga bowiem współpracy ze strony zagranicznych kontrahentów. Trudności te zwiększa konieczność stosowania regulacji, które najczęściej nie uwzględniają rozwoju technologii i uwarunkowań obrotu elektronicznego. W trakcie szkolenia skupimy się na analizie praktycznych przypadków związanych ze współpracą polskich firm IT z podmiotami zagranicznymi, zarówno spółkami jak i osobami fizycznymi, przedstawimy także najnowsze orzecznictwo i dobre praktyki w poruszanej tematyce.

Adresaci szkolenia

Szkolenie skierowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i specjalistów działów finansowo-księgowych, komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych, jak i pozostałej kadry menedżerskiej reprezentującej branżę IT i nowych technologii.

Program

I. Wzrost zainteresowania organów podatkowych tematyką podatku u źródła a ryzyko kontroli

Jakie wnioski wypływają z ostatnich informacji Ministerstwa Finansów?

II. ABC podatku u źródła

1) Czym jest podatek u źródła i dlaczego go pobieramy? Techniczne zasady poboru podatku: moment poboru i wpłaty do urzędu, właściwy urząd, kurs waluty.

2) Jak czytać umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania? Na co zwracać uwagę i jak unikać pułapek przy interpretacji umów?

3) Źródła w podatku u źródła, czyli gdzie znaleźć wartościowe informacje o obowiązkach płatników w podatku u źródła? Polecane strony, bazy danych, publikacje.

4) A gdy nie pobierzemy podatku u źródła? Jakie czynności należy wykonać, by uniknąć kary?

5) Kto może ubiegać się o nadpłatę w podatku u źródła?

III. Transakcje objęte podatkiem u źródła w branży IT i nowych technologii

1) Licencje i prawa autorskie do oprogramowania nabywanego z zagranicy.

2) Licencje na produkty cyfrowe (zdjęcia, pliki wideo, muzyka).

3) Wpływ klauzuli beneficial owner na obowiązki płatnika – jak rozpoznać rzeczywistego właściciela?

4) Urządzenie przemysłowe, handlowe, naukowe a podatek u źródła, w tym wynajem środków transportu.

5) Wynajem zagranicznego sprzętu komputerowego (hardware).

6) Usługi IT nabywane od podmiotów zagranicznych: m.in. usługi związane z ruchem internetowym, korzystanie z zagranicznych serwerów, wdrażanie i obsługa oprogramowania.

7) Rozumienie pojęcia przetwarzania danych dla potrzeb przepisów o podatku u źródła.

8) Usługi niematerialne a podatek u źródła, w tym usługi zarządzania, usługi prawne, audyty, gwarancje i poręczenia, outsourcing.

9) Umowy o dzieło, zlecenia z zagranicznymi programistami, z firmami założonymi przez polskich programistów za granicą w aspekcie podatku u źródła.

10) Korzystanie z zagranicznych baz danych, platform online.

11) Udział w zagranicznych konferencjach a problematyka podatku u źródła.

12) Korzystanie z know-how i technologii zagranicznego podatnika w branży IT.

13) Udostępnienie listy klientów, dostępu do rynku a know-how.

14) Koszty finansowania a podatek u źródła – m.in. pożyczki, cash pooling.

15) Dywidendy a podatek u źródła.

16) Jak opodatkować przychody ze świadczeń mieszanych, w których jedna usługa podlega opodatkowaniu, a druga nie?

17) Jak postąpić, gdy zagraniczny kontrahent posiada w Polsce zakład? Jak ocenić, czy taki zakład powstaje?

18) Czy i kiedy ubruttawiać należności objęte podatkiem u źródła?

19) Inne przypadki.

IV. Rewolucyjne zmiany w podatku u źródła na 2019 r.

1) Zmiana systemu w zakresie poboru podatku u źródła dla transakcji przekraczających limity ustawowe.

2) Kiedy według nowych przepisów polska spółka będzie mogła zastosować stawkę podatku z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?

3) Co to znaczy, że płatnik powinien dochować staranności przy weryfikacji preferencji podatkowej w podatku u źródła?

4) Kto i w jaki sposób będzie występować o zwrot podatku u źródła?

5) Czym jest opinia o stosowaniu zwolnienia i jak ją uzyskać?

6) Co musi wykonać polski płatnik przy badaniu, czy podatnik jest rzeczywistym właścicielem należności? Zmiana definicji rzeczywistego właściciela.

V. Meandry współpracy z zagranicznymi spółkami osobowymi

VI. Dobre praktyki w pisaniu umów – jak pisać umowy by uniknąć ryzyka w podatku u źródła?

VII. Warsztaty z certyfikatów rezydencji

Ocenimy przykładowe certyfikaty rezydencji z różnych państw, a także dokumenty, które nie spełniają warunków właściwego certyfikatu rezydencji. Zwrócimy uwagę na pułapki w zagranicznych dokumentach, niuanse dotyczące okresu ważności certyfikatów i ich formy.

VIII. Warsztaty ze współpracy z kontrahentem

Przeprowadzimy symulację rozmowy z kontrahentem, który kwestionuje pobór podatku u źródła i nie zamierza przesłać certyfikatu rezydencji. Celem jest przekonanie kontrahenta do współpracy. Przedstawimy ciekawe i pomocne rozwiązania w tej kwestii.

Informacje organizacyjne

Koszt uczestnictwa jednej osoby: 650 zł + 23% VAT

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Godziny zajęć: 10:00 – 16:00

Miejsce zajęć: centrum w/w miast

Informacje:
Joanna Domaszewska
tel. (22) 208 28 28, fax (22) 211 20 90
 joanna.domaszewska@akademiamddp.pl

Powyższy temat możemy zrealizować dla Państwa także w formie szkolenia zamkniętego.
Szczegóły znajdą Państwo tutaj >>
Zapraszamy serdecznie!

Terminy

22 05 2019 - Warszawa

Nasi Klienci

Ta strona używa plików Cookies. Dowiedz się więcej o celu ich używania i możliwości zmiany ustawień Cookies w przeglądarce.Czytaj więcej Akceptuję